數電發票額度總不夠？13個常見問題+調增攻略全解析

你知道嗎，數電發票額度是能調整的。那么，數電發票額度不夠，要怎么調整呢？提交申請，審核又要多久呢？針對粉絲朋友經常問的13個問題，博宇會計的小博分享下解答，希望能幫到你。

圖源：pexels，侵刪

一、什么是數電發票？

數電發票，即全面數字化的電子發票，是電子發票的一種，發票信息全國集中，實行“去介質”“賦碼制”“賦額制”，具有無需領取、自動賦碼、自動授信等特點。數電發票通過稅務數字賬戶實現發票的開具、交付、查驗、入賬和歸檔等全流程數字化流轉，與紙質發票具有同等法律效力。

數電發票的額度是可以調整的。根據《國家稅務總局關于推廣應用全面數字化電子發票的公告》（國家稅務總局公告2024年第11號），自2024年12月1日起，在全國正式推廣應用全面數字化電子發票。公告明確，稅務機關根據納稅人的稅收風險程度、納稅信用級別、實際經營情況等因素，通過電子發票服務平臺授予發票總額度，并實行動態調整。發票總額度是指一個自然月內，納稅人發票開具總金額（不含增值稅）的上限額度。

二、數電發票常見問題

問1：數電提額最怕三個原因是什么？

小博答：數電發票提額最怕的三個原因主要是業務真實性存疑、納稅信用不佳以及不合規經營，這些都可能導致申請不通過或額度被調低。

問2：數電提額流程是怎樣的？

小博答：主要分為以下幾個步驟：

1、電子稅務局申請

（1）登錄電子稅務局：以企業或個體戶身份登錄電子稅務局頁面。

（2）進入稅務數字賬戶：點擊【我要辦稅】，選擇【稅務數字賬戶】中的【發票業務】，進入功能頁面后點擊【發票額度調整申請】。

（3）填寫申請信息：在“發票額度調整申請”界面點擊【新增申請】，填寫申請調整額度類型（長期或短期變動）、申請調整額度以及申請理由，并上傳附件，如購銷合同、財務報表等。

（4）提交申請：完成所有信息填寫后，點擊【申請】按鈕。

2、查詢審核進度

可在【發票業務】的【發票額度調整申請】頁面查看發票額度調整情況，包括申請日期、申請調整額度類型、審核狀態等。若審核不通過，可點擊右側“下載通知書”查看稅務機關反饋的稅務事項通知書，按照要求補正相關材料，重新提交申請。

3、人工調整（如需）

若企業存在特殊情況，可聯系當地稅務機關的人工客服，說明申請意圖并按要求提供相關信息和材料，由客服協助提交申請，人工調整額度。

此外，需要注意，納稅人在增值稅申報期內完成申報且比對通過后，發票額度會恢復。按月申報的納稅人，申報前當月發票可使用額度為上月剩余發票額度，且不超過當月發票總額度；完成申報后恢復當月授信額度。按季申報的納稅人在季報月（1月、4月、7月、10月），申報前發票可使用額度為上月剩余發票額度，且不超過當月發票總額度；完成申報后恢復當月授信額度。

問3：數電提額購銷合同確認，要審核幾天？

小博答：數電發票提額時，購銷合同的確認審核時間因地區、合同復雜程度及稅務部門工作效率而異，但通常在1~3個工作日內完成。如：若合同條款清晰、金額明確，且附件齊全（如雙方蓋章頁、付款條款等），審核通常較快，可能1個工作日內完成；若合同涉及多筆交易、分期付款或特殊條款（如質保金、違約金）的合同，稅務部門可能需更長時間核實，可能延長至2-3個工作日。

問4：數電提額后又不開票了怎么辦？

小博答：數電發票提額后未及時開票可能導致額度占用或失效，需根據具體原因采取針對性措施。

問5：數電提額審核多久，最快多久？

小博答：數電提額的審核時間一般為1-10個工作日，最快1-2個工作日即可完成。

問6：數電發票額度自動調整規則是怎樣的？

小博答：主要有以下4種情況：

1、初賦額調整

每月初，信息系統依據既定規則以及納稅人過往的開票情況、納稅信用等級、經營規模等因素，自動確定納稅人當月發票總額度數值。例如，納稅人的經營規模擴大、業務量增加，系統會參考其上月或過去幾個月的開票數據，相應提高當月的發票總額度。

2、賦額臨時調整

納稅信用良好的納稅人，當月開具發票金額首次達到當月發票總額度的一定比例時，信息系統自動為其臨時調增一次當月發票總額度。比如，2024 年 8 月初成立的 A 公司，初始發票額度為 750 萬元，8 月 20 日實際已使用額度達到 600 萬元，經系統自動風險掃描無問題后，臨時將當月發票總額度增加至 900 萬元。

3、賦額定期調整

信息系統會根據納稅人的實際經營狀況以及各月發票額度的使用情況等因素，自動對納稅人當月發票總額度進行調整。例如，2023 年 7 月初成立的 B 公司，初始發票額度為 750 萬元，根據其 2023 年 7 月至 12 月各月發票額度的使用情況，2024 年 1 月初系統將其當月發票總額度調整至 850 萬元。

4、特殊情況調整

長期不開票 ：企業連續 12 個月未開票，額度直接調整為 0；企業半年不開票的，原 50 萬的額度將調整為 1-10 萬。

進銷不符 ：有限公司若進銷不符，首月發票額度為 5000 元。

長期欠稅 ：企業長期欠稅，系統會自動將開票額度降為零。

未達賦額比例 ：若納稅人近 12 個月的開票金額未達到賦額的 80%，賦額將調整減少至近 12 個月中開票額最高的一個月的實際開票額。如某三類納稅人原本賦額為 40 萬元，過去 12 個月開票金額均未達到 32 萬元，且最高月開票額僅為 10 萬元，那么其賦額將被調整為 10 萬元。

問7：數電發票額度是一個月還是一個季度？

小博答：數電發票的開具金額總額度是按自然月計算的，即一個月內發票開具總金額（不含增值稅）的上限額度。

1、按月動態管理

稅務機關通過電子發票服務平臺按月為納稅人核定發票總額度，并根據風險程度、納稅信用、實際經營等因素動態調整。例如：

月初賦額調整：每月初系統自動根據納稅人歷史開票情況調整額度。

臨時調整：當月開票金額達到一定比例時，系統自動臨時調增當月額度。

2、申報周期的影響

即使納稅人按季度申報增值稅，發票額度仍按月獨立計算。例如：

按季申報的小規模納稅人，每個月仍有獨立的發票總額度，且在季度申報后，系統會根據當月剩余額度重新計算可用額度。

海南省自 2023 年 4 月試點數電票以來，明確 “開具金額總額度” 為一個自然月內的上限額度，并支持定期調整（每月自動調整）、臨時調整和人工調整三種方式。涉及建筑服務、農產品收購等特定業務時，需在發票備注欄注明相關信息，但額度計算仍以自然月為基礎。

問8：數電發票額度不夠怎么申請額度？

小博答：以電子稅務局線上辦理為例，具體申請流程如下：

1、登錄電子稅務局

進入【我要辦稅】-【發票使用】-【發票額度調整申請】模塊（部分地區路徑可能略有差異，如上海需通過“藍字發票開具”頁面進入）。

2、新增調整申請

點擊【新增申請】，填寫以下信息：

申請類型：選擇“長期”或“短期”調整（長期適用于業務持續增長，短期適用于階段性需求）。

調整額度：填寫需增加的金額（需合理，通常需匹配合同金額或業務規模）。

有效期：設置調整額度的生效和失效日期（如合同周期）。

申請理由：需具體明確（如“因簽訂XX項目合同需提升額度”）。

3、上傳附件材料

核心材料：與申請額度相關的購銷合同（需包含金額、交易內容、雙方信息等），部分省份要求合同對方單位登錄電子稅務局確認。

輔助材料（根據業務類型補充）：

近期銀行流水、付款憑證；

進項/銷項發票樣本；

固定資產清單（證明經營規模）；

營業執照、租賃合同等。

4、提交審核

完成信息填寫后提交，稅務機關將在3-10個工作日內審核。審核結果可通過電子稅務局查詢。

問9：數電發票額度是每個月更新嗎？

小博答：數電發票額度并不是每個月都更新，但存在多種動態調整機制，其中部分情況會導致額度每月更新，比如：初賦額調整、賦額臨時調整、賦額定期調整、特殊情況調整等。

問10：數電發票額度申請理由怎么寫？

小博答：數電發票額度申請理由的撰寫需圍繞業務真實性、數據量化、合規性三大核心，結合具體場景和證明材料，突出額度調整的必要性與緊迫性。

1、說明現狀情況 ：描述公司目前的經營狀況，包括業務量、銷售額等關鍵指標的變化情況，如近年來業務量持續增長，銷售額大幅提升，原有的發票額度已無法滿足現有的業務需求。

2、闡述調整額度的必要性 ：

業務需求方面 ：說明隨著公司業務的不斷拓展，新簽了大量訂單，需要開具的發票金額也隨之增加。提高發票額度可以更好地滿足客戶的實際需求，提升客戶滿意度，還能幫助企業更好地把握商機，提升市場競爭力，為公司帶來更多的業務機會，有助于提升公司的品牌形象和市場地位。

財務穩定性方面 ：合理的發票額度有助于公司財務的穩定運行，可確保公司能夠及時、準確地開具發票，避免因額度不足而引發的財務風險，如影響財務核算、導致賬實不符等問題。

競爭優勢方面 ：在激烈的市場競爭中，提高發票額度有助于公司更好地參與市場競爭，穩定與客戶的合作關系，保持業務的持續增長。

3、強調合規性與誠信經營 ：在申請理由中應強調公司的合規意識與誠信經營理念，表明公司始終嚴格遵守國家稅收法規和相關政策，積極履行納稅義務，此次發票額度的調整申請也是基于公司業務發展需求和合規經營的考慮，旨在更好地服務客戶、穩定財務狀況并提升市場競爭力。

問11：如何申請數電發票額度？

小博答：申請數電發票額度的步驟如下：

1、電子稅務局申請

登錄電子稅務局：以企業身份登錄電子稅務局頁面。

進入稅務數字賬戶：點擊【我要辦稅】，選擇【稅務數字賬戶】中的【發票業務】，進入功能頁面后點擊【發票額度調整申請】。

填寫申請信息：在“發票額度調整申請”界面點擊【新增申請】，填寫申請調整額度類型（長期或短期變動）、申請調整額度以及申請理由，并上傳附件。

提交申請：完成所有信息填寫后，點擊【申請】按鈕。

2、人工客服申請

聯系客服：撥打當地稅務機關的客服電話或使用在線客服工具，說明申請意圖。

提供信息：按客服要求提供企業基本信息、申請額度的具體數值及原因等。

提交申請：客服協助提交申請。

問12：個體數電發票額度怎么查詢？

小博答：有3種方法可以查看：

1、電子稅務局查詢：

登錄電子稅務局，點擊【我要辦稅】，選擇【稅務數字賬戶】中的【發票業務】，進入功能頁面后查看可用發票額度。

或者在電子稅務局首頁上方的搜索欄搜索【發票額度調整申請】，進入后查看已提交的發票額度調整申請記錄。

2、開票業務模塊查詢：

登錄電子稅務局，點擊【我要辦稅】—【稅務數字賬戶】—【發票業務】，然后點擊【開票業務】，在【藍字發票開具】模塊的“數據概覽”位置查看發票總額度和可用發票額度。

3、稅務查詢窗口：

如果不熟悉電子稅務局的操作，也可以直接前往稅務局的咨詢窗口，向工作人員提供個體戶的基本信息，查詢發票額度情況。

問13：數電發票額度不夠怎么增加？

小博答：可以通過兩種方式增加：

1、系統自動調整

每月初，信息系統會根據納稅人的經營情況自動調整發票總額度。此外，稅收風險程度較低的納稅人，當開具發票金額首次達到當月發票總額度一定比例時，系統會自動為其臨時調增一次當月發票額度。

2、人工調整

納稅人可以根據實際情況向稅務機關申請人工調整。具體流程如下：

（1）登錄電子稅務局：以企業或個體戶身份登錄電子稅務局頁面。

（2）進入稅務數字賬戶：點擊【我要辦稅】，選擇【稅務數字賬戶】中的【發票業務】，進入功能頁面后點擊【發票額度調整申請】。

（3）填寫申請信息：在“發票額度調整申請”界面點擊【新增申請】，填寫申請調整額度類型（長期或短期變動）、申請調整額度以及申請理由，并上傳附件。

（4）提交申請：完成所有信息填寫后，點擊【申請】按鈕。

申請理由應詳細說明業務需求、財務穩定性、競爭優勢和合規性等方面的情況，避免因額度不足而引發財務風險，同時表明企業遵守稅收法規和相關政策，積極履行納稅義務，申請調整額度是為了更好地服務客戶、穩定財務狀況并提升市場競爭力。如有相關證明材料或數據支持，可一并提供以增強申請的說服力，如合同、銷售訂單、財務報表等。

總的來說，《國家稅務總局關于推廣應用全面數字化電子發票的公告》（國家稅務總局公告2024年第11號）的出臺，明確了數電發票的額度調整規則和方式，為納稅人提供了靈活的額度調整機制，以滿足其實際經營需求。

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