2025年海口股權轉讓稅務如何做變更申請？股權轉讓流程及費用多少？

最近有朋友想了解2025年海口股權轉讓稅務如何做變更申請？2025年海口股權轉讓流程及費用多少？2025年海口股權變更需要多久？針對這些問題，博宇會計的小博來給大家解答。

圖源： pexels

一、2025年海口股權轉讓稅務如何做變更申請？

2025年海口股權轉讓稅務變更申請可參考以下流程：

（一）前期準備

財務報表分析：新政策規定辦理個人股權轉讓前需先進行納稅申報，所以要重點關注分析公司財務報表，尤其留意公積金、股東權益、長期股權投資等方面。

聯系專管員：與稅務專管員溝通股權轉讓申請事宜，提交股權轉讓協議、轉讓所屬期財務報表等相關材料。

（二）稅務申報

個人所得稅申報：若轉讓方為自然人，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用后的余額為應納稅所得額，按“財產轉讓所得”繳納個人所得稅，稅率20%。若受讓方為自然人，需已實名注冊個人所得稅APP，未注冊需先注冊再辦理。

印花稅申報：股權轉讓所立的書據屬于“產權轉移書據”稅目中“財產所有權”轉移書據的征稅范圍，轉讓人和受讓人雙方需按所載金額萬分之五貼花。

企業所得稅申報：若轉讓方為公司，需按股權轉讓收入扣除股權原值，計繳企業所得稅，一般稅率為25%，符合相關條件的企業可享受政策優惠。

其他稅費：自然人股東轉讓上市公司股權免征增值稅，法人股東轉讓上市公司股權則需視情況確定是否繳納增值稅。

（三）信息錄入與審核

錄入信息：通過自然人電子稅務局（WEB端）或APP錄入股權轉讓信息，包括“被投資企業信息”“股權轉讓方信息”“股權受讓方信息”及“附報資料”，并上傳相關附報資料電子版，如股權轉讓合同、資產價值評估報告等。

審核結果查詢：納稅人可在自然人電子稅務局（WEB端）“我要查詢”→“個人股權轉讓資料報送記錄查詢”查看主管稅務機關對股權轉讓材料的審核進度，若不通過則根據原因修改或作廢，若通過則發起申報。

繳納稅款：進入申報繳稅環節后，查看稅款金額，確認無誤后繳稅，可選擇多種繳稅方式，繳稅后可轉開完稅證明。完成納稅申報后，主管稅務機關會將“納稅申報編碼”通過短信發送至納稅人手機，用于在市場監管部門辦理股權變更登記。

稅務登記信息同步：工商變更后15日內，通過海南省電子稅務局或線下辦稅廳辦理稅務登記信息更新，確保股東信息與工商一致。

二、2025年海口股權轉讓流程及費用多少？

以下是2025年海口股權轉讓的流程及費用介紹：

（一）股權轉讓流程

簽訂股權轉讓協議：轉讓雙方需簽訂協議，明確轉讓價格、份額及權利義務。若涉及外部轉讓，需其他股東過半數同意，并書面通知其他股東，30日內未答復視為同意。

召開股東會并形成決議：公司召開股東會，通過股權變更決議，同意變更并修改公司章程，涉及法定代表人變更需同步調整。

稅務申報：自然人股東需先到被投資企業所在地主管稅務機關辦理個人所得稅納稅申報，取得《個人轉讓股權完稅信息表》，再進行工商變更登記。企業股東則按企業所得稅相關規定處理。

辦理工商變更登記：領取《公司變更登記申請表》，填寫并加蓋公章，提交包括股權轉讓協議、股東會決議、公司章程修正案、營業執照正副本原件、新舊股東身份證明等材料至工商局。

變更組織機構代碼證及稅務登記證：如適用，需到質監局更新企業代碼證，到稅務局辦理稅務登記變更。

銀行信息更新：若公司銀行賬戶預留印鑒涉及股東變更，需到開戶行辦理變更。

（二）股權轉讓費用

1.稅費：

個人所得稅：轉讓方為自然人，按“財產轉讓所得”的20%稅率繳納，應納稅所得額=轉讓收入-原值-合理費用。

企業所得稅：轉讓方為企業，按企業所得稅相關規定繳納，一般稅率為25%。

印花稅：按股權轉讓協議金額的0.05%繳納，雙方各承擔0.025%。

2.工商變更登記費用：根據具體變更事項和當地工商部門規定，一般在幾百元左右。

3.中介機構費用：如資產評估費、審計費、律師服務費等，根據具體情況協商確定。

4.代辦服務費用：簡單架構的股權轉讓，代辦費用約5000元起；復雜架構或涉及高級服務，費用可能達數萬元至數十萬元，按標的額比例或計時收費。如海南博宇會計專業機構可提供相關服務。

三、2025年海口股權變更需要多久？

2025年在海口進行股權變更，一般需要15-30個工作日，以下是詳細介紹：

（一）不同階段時間及事項

前期準備階段：需3-5個工作日。期間要整理和核對股權轉讓的相關協議、股東決議等文件，確保其內容準確合法。

稅務申報階段：自然人股東需在工商變更前完成稅務申報，取得完稅憑證。簽訂股權轉讓協議后5個工作日內向海南主管稅務機關提交申報材料，稅務機關審核交易價格是否公允等，申報后3個工作日內完成稅款繳納，稅務機關開具完稅證明。

工商變更階段：持完稅證明、《公司變更登記申請表》、股東會決議、章程修正案等材料，通過海南“一網通”平臺或線下窗口辦理工商變更。工商部門受理后一般會在5-10個工作日內審核，審核通過后換發新的營業執照需5-10個工作日。

其他變更階段：變更組織機構代碼證（如適用）需到質監局更新企業代碼證；稅務登記變更需持稅務變更通知單到稅務局辦理；若公司銀行賬戶預留印鑒涉及股東變更，需到開戶行辦理變更。

（二）特殊情況時間可能延長

若材料存在問題或需要進一步補充說明，工商部門會通知申請人補充或更正材料，此過程會相應延長審核時間。

遇到法定節假日、系統升級等特殊情況，辦理時間可能會進一步延長。

若涉及外資企業或上市公司，需額外審批，辦理時間也會相應增加。

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