老板必知：公司長期零申報的風險有哪些？零申報的流程有哪些？

零申報，是指企業在某個納稅期限內，沒有發生任何應稅行為或者沒有產生應納稅額，但仍然需要按照規定向稅務機關報送申報表的一種申報方式。那么，零申報的具體流程有哪些？零申報的常見誤區具體有哪些？公司長期零申報的風險有哪些？下面博宇會計的小博來給大家詳細解答。

圖源：pexels

一、零申報的具體流程有哪些？

（一）小規模納稅人零申報：

1、登錄電子稅務局，在申報繳界面找到增值稅，點擊報表后面的填寫申報表。

2、進入到增值稅申報表后，報表里的數據都填寫零，有些地區的增值稅申報表也可以不用填就空著。

3、增值稅零申報也就是沒有收入，所以報表里的數據都是零，把報表拉到最下方，對納稅人進行數字簽名，或者輸入納稅人密碼，如果是在線申報，就不需要輸入密碼。

4、輸入密碼之后，檢查日期和報表里的零數據，核對無誤之后點擊提交。

5、點擊提交之后，小規模增值稅納稅申報表0申報就申報成功了。

（二）一般納稅人零申報

1、登錄電子申報管理系統，點擊主界面的增值稅，不用填寫數據，直接生成數據，點擊保存--再點擊審核。

2、最后點擊網上申報，一般納稅人增值稅零申報就申報成功了。

注意事項：

虛假的零申報是偷稅漏稅行為，一旦被查到企業會受到處罰的，直接影響信用等級，嚴重的還要承擔相應的法律責任。

而且零申報一般只會出現在剛開業的企業和準備注銷的企業，所以對于零申報的企業，每個月稅務部門是會做統計的，零申報超過6個月就被視為長期零申報，會被列入稅務異常而且如果企業超過6個月一直沒有業務，也是有可能會被工商部門吊銷營業執照的。

二、零申報的常見誤區具體有哪些？

誤區1：享受國家稅收優惠政策，不用繳納稅款而作零申報，如小微企業享受免稅優惠而零申報。

正確做法:在申報表中填列銷售額，同時填列免稅銷售額。

誤區2：有免稅收入最終不繳納稅款而零申報，如蔬菜批發公司的免稅收人。

正確做法:在申報表中填列銷售額，同時填列免稅銷售額。

誤區3:期末發生收入，但有進項稅卻做了零申報。

正確做法:應填列進項數據，否則不能在下期繼續抵扣

誤區4:企業長期虧損，無企業所得稅應納稅款，做零申報。

正確做法:應如實填列，虧損可在以后五年內結轉彌補。

誤區5:已繳納當月稅款報稅時做了零申報，如提供建筑服務在代開專票時已繳納稅款。

正確做法:在申報表中規定欄目填寫銷售收人，網上申報系統會自動生成企業已繳納的稅款從而進行沖抵。

誤區6:取得未開票收人，同時無可抵扣進項稅而零申報。

正確做法:應將當期收人填寫人未開票收入中，按規定繳納稅款。

三、公司長期零申報的風險有哪些？

1、可能被納入重點監控

在納稅過程中，如果存在隱瞞收入、虛開發票等行為，就可能會被納入重點監控。這時候，需要補繳當期稅款與滯納金，并可能會被處以罰款，情節嚴重的甚至會被移送稽查。

2、影響信用等級

如果一個評價年度內連續3個月或者累計6個月零申報、負申報，就會影響納稅人的信用等級，不能評為A級。這也提醒我們要認真履行納稅義務，避免不必要的麻煩。

3、發票可能降版降量

對于長期零申報且持有發票的納稅人，發票可能會降版降量。同時，稅務機關可以按規定要求納稅人定期前往稅務機關對發票的使用進行核查。這也提醒我們要及時申報納稅，避免出現不必要的問題。

4、核定收入

如果稅務機關通過核查發現納稅人存在問題，就可以按照相關規定采用成本費用公式核定納稅人收入。這也提醒我們要認真核對自己的納稅情況，避免出現漏報、錯報等問題。

5、可能會被吊銷營業執照

如果公司成立后無正當理由超過6個月未開業，或者開業后自行停業連續6個月以上，就可能會被吊銷營業執照。這也提醒我們要認真經營自己的企業，避免出現不必要的經營風險。

如何降低零申報的風險：

1、取得營業執照后，公司籌建初期就要建立賬本。將公司所有支出、收入，零申報項目詳細記賬，方便稅務及檢查。不然6個月不經營，也沒有合理賬薄依據，會被吊銷營業執照。

2、公司注冊完成核定啟用稅種之后，就要按時按期進行報稅了。零申報不等于不申報!切忌僥幸心理。如今在金稅四期的監管下，企業納稅情況已完全透明化。一定要誠信經營，合理節稅!

建議: 為了降低稅收風險建議長期零申報，且持有發票的納稅人，主動前往稅務機關降版降量。待經營有所好轉再攜帶資料按規定申請發票增版增量。

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