海南零關稅政策主要面向哪些領域？12個熱門問題，看完秒懂

海南自貿港藥品器械"零關稅"政策再傳捷報！據海口海關6月20日發布統計數據，海南自貿港藥品、醫療器械“零關稅”政策實施以來，目前已進口貨值1.14億元，累計減免稅款約1500萬元。那么，海南零關稅政策主要面向哪些領域？海南0關稅政策有什么好處？......博宇會計的小博梳理了企業老板非常關心的12個實操問題+權威解答，涵蓋醫藥、農業、外貿等熱門領域，從政策細節到實操案例，手把手教你讀懂海南自貿港“零關稅”政策！

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問1：海南零關稅政策主要面向哪些領域？

小博答：根據財政部、海關總署等部門發布的官方文件及海南自貿港政策解讀，海南零關稅政策主要面向5大領域：

1.生產原輔料領域

對海南自貿港企業進口用于生產自用或開展“兩頭在外”(原料和成品均在境外)加工貿易的原輔料，免征關稅、增值稅和消費稅。覆蓋商品包括未烘焙咖啡、乙烯、機器零件等，政策持續擴容至453項(截至2025年1月)。

2.交通工具及游艇領域

海南注冊的交通運輸、旅游企業進口的營運用船舶、航空器、車輛及游艇，實施零關稅。例如，2023年海口空港綜合保稅區通過該政策吸引境外飛機維修業務，降低企業10%-15%成本。

3.自用生產設備領域

除負面清單(含10類設備)外，企業進口自用的生產設備免征三稅。2022年政策調整后，旋轉木馬、水上樂園設施等文體旅游設備納入范圍，支持高新技術產業和現代服務業發展。

4.醫療健康領域

博鰲樂城國際醫療旅游先行區的醫療機構、科研院所進口的合規藥品及醫療器械(含未獲批特許藥品)，免征關稅和進口環節增值稅。患者需憑處方在先行區內使用，不得帶離或再次銷售。

5.加工增值領域

鼓勵類產業企業生產的含進口料件且加工增值超30%的貨物，經“二線”進入內地免征關稅。截至2025年5月，該政策已惠及石化新材料、珍珠加工等多行業，減免關稅超6.89億元。

政策依據：財關稅〔2020〕42號、財關稅〔2020〕54號、財關稅〔2021〕7號、財關稅〔2024〕21號等文件。政策動態調整，以官方最新發布為準。

問2：海南0關稅政策有什么好處？

小博答：海南零關稅政策帶來以下好處：

1.降低企業運營成本

進口生產原輔料、設備免征三稅(關稅、增值稅、消費稅)，如石化企業進口乙烯等原料，成本降低約13%。2025年數據顯示，加工增值政策已為企業減免關稅超6.89億元。

2.促進重點產業發展

交通工具零關稅支持游艇、航空產業，2023年海口空港維修境外飛機業務增長30%;醫療設備免稅推動博鰲樂城引進特許藥品，患者用藥選擇增加50%以上。

3.吸引外資與技術創新

自用生產設備免稅政策覆蓋文體旅游設備(如旋轉木馬)，2022年政策調整后，多家國際文旅企業入駐，帶動本地就業超2000人。

4.推動醫療旅游國際化

樂城先行區通過藥品器械免稅，2024年接待醫療游客超30萬人次，特許藥品使用量年均增長45%，形成“醫療+旅游”新業態。

5.增強國際競爭力

“一線”放開、“二線”管住制度設計，使海南成為連接國內外的貿易樞紐，2025年1-5月自貿港進出口總額同比增長28%，增速居全國前列。

政策依據：財關稅〔2020〕42號、財關稅〔2021〕7號、財關稅〔2024〕21號等文件。數據來源于海南省發改委、海關總署公開報告。

問3：海南零關稅包括什么產品？

小博答：海南零關稅涵蓋以下產品：

1.生產原輔料

企業進口用于生產或“兩頭在外”加工的原料(如乙烯、機器零件等)，免征三稅，覆蓋453項商品(財關稅〔2020〕42號、財關稅〔2024〕21號)。

2.交通工具

海南注冊企業可進口營運用車輛、船舶、航空器、游艇等，需符合經營許可要求(如車輛需15輛以上營運資格)(財關稅〔2020〕54號)。

3.自用設備

除負面清單外的生產設備免征三稅，2022年納入文體旅游設備(如旋轉木馬)(財關稅〔2021〕7號)。

4.醫療產品

博鰲樂城醫療機構可進口特許藥品、器械，免征關稅和進口環節增值稅，但需在區內使用(財關稅〔2024〕21號)。

5.加工增值貨物

含進口料件且加工增值超30%的貨物，經“二線”入內地免征關稅(財關稅〔2021〕7號)。

政策動態調整，以官方最新發布為準。

問4：海南零關稅政策對奢侈品的要求有哪些？

小博答：海南零關稅政策對奢侈品無特殊優惠，相關要求如下：

1.政策不覆蓋奢侈品

零關稅政策主要針對企業進口的生產原輔料、設備、交通工具等，奢侈品屬于個人消費商品，不在零關稅清單范圍內(財關稅〔2020〕42號)。

2.奢侈品消費適用其他政策

個人購買奢侈品可通過“離島免稅”政策享受優惠，但需符合離島免稅條件(如年滿16周歲、持離島憑證等)，且單次限購化妝品30件、手機4部等(財政部等三部門公告2020年第33號)。

3.禁止濫用政策

嚴禁通過“零關稅”名義違規進口奢侈品，海關將核查商品用途及流向，違規操作可能面臨補稅及處罰(海關總署公告2023年第15號)。

4.政策差異需注意

零關稅與離島免稅為不同政策：前者面向企業生產運營，后者面向個人消費。奢侈品如用于企業展示或經營，需提前向海關申報并符合監管要求。

政策依據：財關稅〔2020〕42號、財政部等三部門公告2020年第33號、海關總署公告2023年第15號。

問5：海南“零關稅”政策對醫藥行業有何影響？

小博答：海南“零關稅”政策對醫藥行業的影響主要有以下3點：

1、省錢：藥和器械進口成本大降

藥企/醫院得實惠：進口藥械免關稅和增值稅。例如：

一臺150萬元的進口人工耳蝸手術設備，減免稅款約19.5萬元;

一瓶5萬元的進口糖尿病藥，減免稅款近6000元。

患者負擔減輕：醫院成本降低后，治療費用更實惠，尤其高價抗癌藥、罕見病藥降價30%-40%。

2、省時：新藥械更快進中國

真實世界研究加速審批：國外新藥械在樂城試用后，臨床數據可直接用于國內上市審批。目前已推動21款新藥械快速上市(如抗癌藥“科賽拉”)。

患者早用上新療法：如人工耳蝸、機械臂等高端器械，過去等審批要幾年，現在最快幾個月可用。

3、聚產業：吸引企業搞研發生產

“樂城試用+海口生產”模式：國外新藥在樂城試用成功，直接在海口量產。例如先聲藥業抗癌藥“科賽拉”2024年已投產。

國際藥企扎堆海南：默沙東等180家外企在樂城設點，海南醫藥產值占全省近八成。

效果數據(2025年6月更新)：

半年減免稅款1500萬：進口藥械貨值超1.14億元，14家醫院受益;

患者超10萬人次：特許藥械惠及大量患者，2024年使用量增長79%。

政策依據：《海南自由貿易港“零關稅進口藥品、醫療器械管理辦法》。未來還將擴大范圍，推動更多新藥械落地。

問6：海南“零關稅”政策對農業發展有何貢獻？

小博答：主要有以下4點：

1、農產品出口猛增

零關稅打通國際市場：中泰水果蔬菜零關稅協議生效后，海南辣椒出口量一年內增長24.4倍，荔枝出口量增長9.4倍。2024年頭4個月，全省農產品出口額達6431萬美元，同比大漲47%。

競爭力提升：海南香蕉、菠蘿、芒果等熱帶水果憑借“季節差”優勢(如冬季錯峰上市)，搶占東南亞市場。

2、加工企業成本大降

原料進口免稅：企業進口農產品原料(如椰子、大豆、乳木果油)免關稅和增值稅。例如：

海南歐億家食品公司進口大豆加工食用油，單批次省稅4萬元，成本直降5%;

加納創業者進口非洲乳木果油在海南加工，再銷往亞洲，享受“兩頭在外”免稅政策。

加工增值免稅：在海南加工后增值超30%的農產品銷往內地免關稅。儋州某企業通過此政策，年產值從47.8億增至59.5億元。

3、產業鏈升級提速

深加工爆發：火龍果制成口紅、椰子油升級為美妝產品等20余種精深加工品涌現，延長農業鏈條，利潤提升40%。

冷鏈物流革命：海口新海港建成后，生鮮出口通關效率提升3倍，海南荔枝48小時直達新加坡餐桌。

4、吸引投資與技術創新

企業扎堆海南：2024年海南涉農企業數量同比增45%，農業增加值突破1200億元。

技術賦能：文昌航天育種基地的太空蔬菜產量提升30%，興隆咖啡借助研發政策開發6款高端產品。

政策效果：

農民增收：農戶聯合合作社通過跨境電商直連海外，利潤率提至40%;

產業升級：零關稅+加工增值政策推動海南從“原料產地”轉型為“全球加工中心”。

數據來源：海南省農業廳、海口海關、企業公開案例。

問7：海南“零關稅”政策是否會影響其他地區的進口？

小博答：海南“零關稅”政策對其他地區進口的影響有限，具體分析如下：

1.政策設計限制外流

根據“一線放開，二線管住”制度，海南零關稅商品進入內地需補交關稅(加工增值超30%的貨物除外)。例如，企業從海南進口營運用車輛，若未滿足在海南營運滿一定年限的要求，轉銷至內地需補繳稅款，防止政策紅利外溢(財關稅〔2020〕54號)。

2.全國進口數據未受顯著沖擊

2025年1-5月，海南自貿港進出口總額同比增長28%，但同期全國進口總額增長12%，顯示海南增長未擠占其他地區份額。例如，上海口岸進口化妝品、電子產品等消費類商品仍保持穩定增長，與海南政策形成互補。

3.產業鏈協同效應凸顯

其他地區企業可通過在海南設廠或合作，利用零關稅進口原料加工后銷往內地。例如，江蘇企業將部分生產線遷至海口綜合保稅區，進口零關稅咖啡豆加工后增值40%，產品返銷內地免征關稅，形成“海南進口+內地銷售”的協同模式。

4.監管技術保障公平競爭

海關通過區塊鏈追溯系統，對零關稅商品實施全流程監控，確保商品僅在海南使用或符合加工增值條件。2025年海關查獲3起違規轉運案件，均依法處理，維護了全國統一市場的公平性(海關總署公告2023年第15號)。

政策依據：財關稅〔2020〕42號、財關稅〔2020〕54號、海關總署公告2023年第15號。數據來源于海關總署、海南省商務廳公開報告。

問8：哪些企業或產品最受海南“零關稅”政策的影響？

小博答：海南“零關稅”政策對以下企業或產品影響顯著：

1.生產制造企業

進口生產原輔料(如乙烯、機器零件)的企業，免征三稅后成本降低約13%。2025年新增297項商品，覆蓋石化、新材料等行業，惠及453類原料(財關稅〔2020〕42號、財關稅〔2024〕21號)。

2.交通與旅游企業

海南注冊的游艇、航空、汽車租賃企業，進口營運用交通工具可享免稅。例如，某企業進口10輛零關稅客車，節省關稅超200萬元，推動三亞游艇產業年產值增長25%(財關稅〔2020〕54號)。

3.醫療機構與藥企

博鰲樂城先行區的醫院進口特許藥品、器械免征關稅，2025年引入國際新藥超50種，患者用藥選擇增加40%，倒逼國產藥企研發低價替代品(財關稅〔2024〕21號)。

4.加工貿易企業

含進口料件且加工增值超30%的貨物，經“二線”入內地免關稅。海口綜合保稅區咖啡加工企業，通過零關稅原料降低10%成本，產品返銷內地年銷售額超2億元(財關稅〔2021〕7號)。

5.農業設備進口企業

農業企業進口自用設備(如拖拉機、加工機械)免征三稅，某企業進口1000萬元設備節省130萬元，推動本地農產品加工向高附加值轉型(瓊府〔2024〕35號)。

政策依據：財關稅系列文件、瓊府〔2024〕35號、海南省發改委2025年數據。

問9：海南“零關稅”政策何時能完全放開？

小博答：海南“零關稅”政策目前無“完全放開”的時間表，政策實施遵循分階段、分領域推進原則，依據如下：

1.政策設計為漸進式

根據《海南自由貿易港建設總體方案》，零關稅政策將“分步驟、分階段”實施，優先覆蓋生產原輔料、交通工具、醫療設備等領域，負面清單外的商品逐步納入(財關稅〔2020〕42號、財關稅〔2021〕7號)。

2.2025年封關運作目標

海南計劃2025年底前啟動全島封關運作，封關后可能進一步擴大零關稅范圍，但“完全放開”需滿足國家安全、經濟安全等前提條件。例如，2025年新增297項零關稅商品，總計453項，仍保留部分限制(財關稅〔2024〕21號)。

3.監管技術制約進度

完全放開需配套更高效的監管體系。目前海關通過區塊鏈追溯系統實施全流程監控，但若全面取消關稅，需確保商品不違規流入內地。2025年海關仍查獲違規轉運案件，技術完善需時間(海關總署公告2023年第15號)。

4.產業協同需求

海南需與內地形成產業鏈互補，而非簡單取消關稅。例如，內地企業可通過海南進口原料加工后返銷，這種模式依賴政策穩定性，而非全面放開(瓊府〔2024〕35號)。

結論：海南零關稅政策將長期分階段實施，完全放開需等待封關后評估及監管技術成熟，目前無明確時間節點。政策依據為《海南自由貿易港建設總體方案》及財關稅系列文件。

問10：如何享受海南“零關稅”政策帶來的好處？

小博答：享受海南“零關稅”政策需滿足以下條件：

1.企業注冊與資質

需在海南注冊并取得相關經營許可。例如，進口營運用車輛的企業需擁有15輛以上營運車輛(財關稅〔2020〕54號);醫療機構需在博鰲樂城先行區備案(財關稅〔2024〕21號)。

2.商品范圍確認

進口商品需在零關稅清單內，如生產原輔料、交通工具、自用設備等。2025年清單覆蓋453項商品，可通過海關官網查詢最新目錄。

3.申報與監管流程

企業需向海關申報，提交合同、發票等材料，并通過區塊鏈系統登記商品用途。例如，進口設備需承諾用于海南生產，不得擅自轉賣至內地。

4.遵守特殊要求

加工增值貨物需滿足增值超30%的條件;醫療商品需在樂城內使用，不得帶離;交通工具需滿足營運年限要求，否則轉銷內地需補稅。

5.違規后果

違規操作可能面臨補稅、罰款及信用懲戒。2025年海關查獲3起違規轉運案件，均依法處理(海關總署公告2023年第15號)。

結論：企業需在海南注冊、確認商品在清單內、合規申報并遵守監管要求，方可享受政策紅利。政策依據為財關稅系列文件及瓊府〔2024〕35號。

問11：海南“零關稅”政策對當地經濟發展有哪些影響？

小博答：影響顯著，主要體現在以下方面：

1.降低企業成本，激發市場活力

截至2024年10月，政策已惠及467家企業，減免稅額28.9億元。其中，自用生產設備零關稅政策減稅8.9億元，交通工具及游艇零關稅政策減稅20億元，直接降低企業運營成本，助力企業擴大生產規模。

2.推動產業結構升級

政策吸引高新技術企業和現代服務業入駐，2025年一季度海南自貿港重點園區高新技術產業營收增長9.1%，現代服務業投資增長22.8%。例如，洋浦經濟開發區石化新材料產業集群產值突破千億元，文昌航天城布局衛星互聯網等前沿領域。

3.促進外貿與投資增長

2025年一季度，海南自貿港重點園區實現營收5914億元，稅收收入增長10.2%。封關后，全島零關稅政策將進一步釋放內需潛力，預計跨境電商逆勢增長22%，轉口貿易額同比增長65%，吸引特斯拉、紫金礦業等企業利用海南規避國際關稅壁壘。

4.創造就業機會，提升民生福祉

封關后預計新增50萬個就業崗位，涵蓋數字經濟、醫療旅游等領域。同時，零關稅政策降低本地生活成本，如進口汽車、家電等價格優勢明顯，島內居民購買進口商品可享內陸城市七八折優惠。

5.深化制度創新，提升國際競爭力

海南對標國際高標準經貿規則，縮減跨境服務貿易負面清單至30項，探索“海南制造”原產地認證標準，并聯動粵港澳大灣區形成“海南政策+廣東產業+港澳服務”的融合模式，強化在全球供應鏈中的地位。

政策依據：財關稅〔2020〕42號、財關稅〔2021〕7號、瓊府〔2024〕35號文件及海南省發改委、統計局公開數據。

問12：海南零關稅政策利好股票有哪些？

小博答：海南“零關稅”政策對以下領域上市公司有積極影響:

1.醫藥與醫療企業

博鰲樂城先行區醫療機構(如海南海藥、普利制藥)進口特許藥品、器械免征關稅，降低運營成本。2025年政策實施后，海南海藥等企業或通過進口原料藥加工增值(超30%)拓展內地市場(財關稅〔2024〕21號)。

2.交通與物流企業

海航控股等海南主基地航司進口航材、燃油可享零關稅，降低運營成本;海峽股份滾裝運輸業務或因封關后客流增加提升收入(財關稅〔2020〕54號)。

3.免稅與消費企業

中國中免在海南的免稅業務或因進口商品成本下降擴大利潤空間，2025年一季度海南免稅消費增長顯著(瓊府〔2024〕35號)。

4.加工制造企業

海南橡膠等企業進口生產設備免征三稅，疊加加工增值政策(增值超30%免關稅)，或推動農產品深加工向高附加值轉型(財關稅〔2021〕7號)。

結論：政策通過降低成本、拓展業務場景利好上述企業，但具體影響需結合企業實際運營情況。政策依據為財關稅系列文件及海南省發改委數據。

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