7月15日起施行！個(gè)體戶2025新規(guī)解讀，看這篇就夠了！

個(gè)體戶登記要變天啦!7月15號(hào)就開(kāi)始執(zhí)行新規(guī)定!6月13號(hào)國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)管總局剛發(fā)布了《個(gè)體工商戶管理規(guī)定》，這次改動(dòng)可不小!很多人想問(wèn)：個(gè)體戶2025新規(guī)有哪些變化？2025年海南個(gè)體戶有哪些稅收優(yōu)惠？海南個(gè)體戶核定2025年取消了嗎？別著急，博宇會(huì)計(jì)的小博這就用通俗的話給大家講清楚，咱們一起來(lái)看看這些政策到底怎么影響咱們做生意吧。

圖源：Pexels，侵刪

一、個(gè)體戶2025新規(guī)有哪些變化？

根據(jù)2025年7月15日起施行的《個(gè)體工商戶登記管理規(guī)定》(國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局令第103號(hào))，結(jié)合市場(chǎng)監(jiān)管總局及政策解讀文件，個(gè)體戶登記管理主要變化如下：

(一)開(kāi)店更靈活：一個(gè)執(zhí)照管多個(gè)店

1、開(kāi)分店不用重復(fù)辦證

在同一個(gè)區(qū)/縣內(nèi)開(kāi)多家分店(比如小吃店、服裝店)，只需一個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，不用每個(gè)店都單獨(dú)辦證。

例外：餐飲、藥店等需特殊審批的行業(yè)不適用。

2、網(wǎng)店地址可合法登記

純線上經(jīng)營(yíng)的個(gè)體戶(如抖音、拼多多店主)，可用平臺(tái)提供的網(wǎng)店地址代替實(shí)體地址辦執(zhí)照，但經(jīng)營(yíng)范圍需標(biāo)注“僅通過(guò)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)”。

(二)轉(zhuǎn)讓和接班更方便：老招牌不丟

1、直接換老板，不用重開(kāi)張

想把店鋪轉(zhuǎn)給配偶、子女或他人，直接辦變更手續(xù)就行。原來(lái)的成立時(shí)間、信用代碼、老字號(hào)招牌都能保留。

材料：雙方身份證、清稅證明、承諾書(shū)(家人轉(zhuǎn)讓更簡(jiǎn)單)。

2、經(jīng)營(yíng)權(quán)可繼承

如果原經(jīng)營(yíng)者去世，繼承人憑公證書(shū)或法院文書(shū)就能接手店鋪，老字號(hào)招牌繼續(xù)用。

(三)升級(jí)成公司：零成本保商譽(yù)

個(gè)體戶想做大做強(qiáng)，可直接變更為有限公司或合伙企業(yè)，保留原名稱、信用代碼、成立日期(比如20年老店升級(jí)后還是“老字號(hào)”)。

條件：需結(jié)清稅款、處理好債務(wù)，無(wú)違法記錄。

(四)搬家開(kāi)分店：不用兩地跑

跨區(qū)遷移(比如從縣城搬到市區(qū))，直接到新地址所在地申請(qǐng)變更，遷出地和遷入地登記機(jī)關(guān)自動(dòng)對(duì)接檔案，不用自己來(lái)回跑腿。

(五)退出機(jī)制更透明

1、簡(jiǎn)易注銷

沒(méi)欠稅、沒(méi)糾紛的個(gè)體戶，免公示直接注銷，稅務(wù)部門(mén)10天內(nèi)無(wú)異議就辦結(jié)。

2、清理僵尸戶

被列經(jīng)營(yíng)異常滿2年(比如長(zhǎng)期不年報(bào))，會(huì)被標(biāo)注為“另冊(cè)管理”，不再算正常經(jīng)營(yíng)戶。

(六)重要限制：個(gè)體戶不能當(dāng)股東

個(gè)體戶自己不能投資其他公司，必須用經(jīng)營(yíng)者個(gè)人名義參股(比如用張三的名字投資，不能用“張三小吃店”的名義)。

總結(jié)：新規(guī)到底解決了啥問(wèn)題，老百姓從中得到了哪些好處？

主要有4點(diǎn)：

1、省錢(qián)省力：開(kāi)分店少辦證、搬家少跑腿;

2、傳承無(wú)憂：老招牌能傳代、轉(zhuǎn)讓手續(xù)簡(jiǎn)化;

3、升級(jí)零成本：個(gè)體戶轉(zhuǎn)公司，商譽(yù)不中斷;

4、管得清：僵尸戶被清理，市場(chǎng)更規(guī)范。

提醒：

-開(kāi)分店要確保員工工資、社保合規(guī)(別一個(gè)員工管十家店);

-變更經(jīng)營(yíng)者或升級(jí)公司前，先處理好稅務(wù)和債務(wù);

-具體操作可咨詢當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)監(jiān)管部門(mén)或查看國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)。

二、2025年海南個(gè)體戶有哪些稅收優(yōu)惠？

根據(jù)2025年海南自貿(mào)港新政策，個(gè)體戶可享受以下稅收優(yōu)惠：

(一)增值稅減免

1、免稅額度提高

月銷售額≤10萬(wàn)元(季度≤30萬(wàn)元)，全額免征增值稅，無(wú)需繳納增值稅及附加稅。

超過(guò)免稅額度部分，按1%征收率繳納增值稅(原稅率3%)，政策延續(xù)至2027年底。

2、開(kāi)普票“雙免”政策

年銷售額≤120萬(wàn)元且僅開(kāi)具普通發(fā)票的個(gè)體戶，可申請(qǐng)?jiān)鲋刀惡蛡€(gè)人所得稅“雙免”。

(二)個(gè)人所得稅優(yōu)惠

1、核定稅率低

海南個(gè)體戶可申請(qǐng)核定，個(gè)人所得稅率低至0.25%-0.5%(如服務(wù)業(yè)0.25%、貿(mào)易業(yè)0.8%)，比內(nèi)地普遍5%-35%的累進(jìn)稅率更低。

年應(yīng)納稅所得額≤200萬(wàn)元的部分，在核定基礎(chǔ)上再減半征收(實(shí)際稅率最低0.125%)。

2、超額減半優(yōu)惠

年利潤(rùn)超過(guò)120萬(wàn)元但≤200萬(wàn)元的個(gè)體戶，按超額累進(jìn)稅率計(jì)算后，可對(duì)200萬(wàn)元以內(nèi)部分減半征收。

(三)其他稅費(fèi)減免

1、“六稅兩費(fèi)”減半

城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅等6項(xiàng)稅費(fèi)按50%減征，附加稅綜合稅率低至0.06%。

2、特定行業(yè)優(yōu)惠

制造業(yè)個(gè)體戶可暫緩繳納稅費(fèi);生活物資快遞收派服務(wù)收入免稅。

(四)自貿(mào)港專項(xiàng)政策

1、高端人才個(gè)稅封頂

在海南累計(jì)居住滿183天的個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)者(符合高端/緊缺人才條件)，綜合所得和經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅實(shí)際稅負(fù)≤15%。

2、轉(zhuǎn)型企業(yè)優(yōu)惠銜接

個(gè)體戶升級(jí)為企業(yè)后，若符合條件可享受企業(yè)所得稅15%封頂稅率，并保留原信用代碼、成立日期。

(五)申報(bào)與操作要點(diǎn)

1、無(wú)需備案：享受優(yōu)惠政策無(wú)需額外申請(qǐng)，通過(guò)電子稅務(wù)局填報(bào)即可自動(dòng)減免。

2、風(fēng)險(xiǎn)提示：

避免誤將“免稅”等同于“零申報(bào)”，需如實(shí)填報(bào)收入。

虛開(kāi)發(fā)票、成本憑證缺失可能引發(fā)3倍罰款。

政策依據(jù)：

增值稅優(yōu)惠：《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》(2023年第19號(hào))。

個(gè)人所得稅減半：《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費(fèi)政策的公告》(2023年第12號(hào))。

自貿(mào)港個(gè)稅政策：《海南自由貿(mào)易港建設(shè)總體方案》及財(cái)政部、稅務(wù)總局相關(guān)通知。

六稅兩費(fèi)減半：《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費(fèi)政策的公告》(2023年第12號(hào))。

進(jìn)口設(shè)備免稅：《關(guān)于調(diào)整海南自由貿(mào)易港原輔料“零關(guān)稅”政策的通知》(2025年1月財(cái)政部等三部門(mén)印發(fā))。

建議個(gè)體戶關(guān)注海南電子稅務(wù)局及地方政策動(dòng)態(tài)，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)情況合規(guī)享受優(yōu)惠。

三、海南個(gè)體戶核定2025年取消了嗎？

(一)核定還在用，但有門(mén)檻了

1、小規(guī)模個(gè)體戶繼續(xù)享受

年收入120萬(wàn)以內(nèi)的小個(gè)體戶，符合條件仍可申請(qǐng)核定，不用查賬，直接按稅務(wù)局定的稅率繳稅，比如服務(wù)業(yè)稅率0.25%-0.5%(具體看行業(yè))。

舉例：開(kāi)小餐館年收入100萬(wàn)，核定稅率0.5%，實(shí)際交稅100萬(wàn)×0.5%×50%(減半優(yōu)惠)=2500元。

2、超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)可能被“踢出”核定

以前月銷售額3萬(wàn)就能核定，現(xiàn)在至少得達(dá)到10萬(wàn)免稅線。

如果個(gè)體戶規(guī)模太大(比如月?tīng)I(yíng)業(yè)額超4萬(wàn)的服務(wù)業(yè)、超8萬(wàn)的批發(fā)零售業(yè))，或者雇了5人以上，必須建賬，不能再核定征收，得按實(shí)際利潤(rùn)交稅。

風(fēng)險(xiǎn)：故意做低流水被查，罰款最高是補(bǔ)稅款的5倍。

(二)為什么沒(méi)取消？國(guó)家給“小本生意”留活路

1、法律有依據(jù)

根據(jù)《稅收征管法》，個(gè)體戶沒(méi)能力建賬的，稅務(wù)局可以核定征稅，這是合法的。

2、鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)+監(jiān)管省事

全國(guó)個(gè)體戶超1億戶，大部分是小微生意，建賬成本高。核定讓稅局和個(gè)體戶都省事，還能降低稅負(fù)。

例子：網(wǎng)店老板、小攤販、接零活的包工頭，核定后稅負(fù)輕，能把錢(qián)用在生意上。

(三)想繼續(xù)核定？注意這些紅線

1、行業(yè)限制

跨境電商、文化創(chuàng)意、旅游服務(wù)等輕資產(chǎn)行業(yè)優(yōu)先支持，但區(qū)塊鏈、虛擬貨幣等新業(yè)態(tài)可能被限制。

咨詢類、科技類企業(yè)被納入重點(diǎn)監(jiān)管，搞"開(kāi)票套利"的要注意了。

2、行為規(guī)范

必須有實(shí)際經(jīng)營(yíng)(比如上傳水電費(fèi)憑證證明有場(chǎng)地)。

稅務(wù)系統(tǒng)升級(jí)后，連續(xù)3個(gè)月開(kāi)票異常直接轉(zhuǎn)查賬征收。

關(guān)聯(lián)交易(比如和內(nèi)地公司合作)要留憑證，費(fèi)用不能超過(guò)成本30%。

3、及時(shí)申報(bào)

免稅額度等優(yōu)惠需在銷售后48小時(shí)內(nèi)備案，否則可能失去核定資格。

(四)總結(jié)：個(gè)體戶還能核定，但別踩雷

1、年收入≤120萬(wàn)的小生意，能不能核定？能，稅率低至0.25%

2、月?tīng)I(yíng)業(yè)額超行業(yè)紅線，不能核定，必須建賬。

3、做假賬、虛開(kāi)發(fā)票，不能核定，罰款+取消資格

提醒：

-如果生意越做越大，提前學(xué)記賬或找代賬。

-開(kāi)免稅發(fā)票要確保流水和申報(bào)一致，別貪便宜亂搞。

-具體政策可到海南稅務(wù)局，或者等海南政務(wù)服務(wù)網(wǎng)查詢。

(政策來(lái)源：海南稅務(wù)局《個(gè)體工商戶核定征收管理法》、市場(chǎng)監(jiān)管總局政策解讀等)

來(lái)源：本文由海南博宇會(huì)計(jì)編輯通過(guò)AI工具輔助創(chuàng)作，內(nèi)容僅供參考，無(wú)任何引導(dǎo)，具體以實(shí)際咨詢?yōu)闇?zhǔn)，相關(guān)政策以官方發(fā)布為準(zhǔn)。版權(quán)歸原作者所有，如涉及侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系我們刪除。

溫馨提示：大家如果想在海南注冊(cè)公司、各類資質(zhì)辦理，或需要公司財(cái)務(wù)代理，或是有關(guān)于海南落戶的問(wèn)題，歡迎咨詢我們海南博宇會(huì)計(jì)。