2025年在海南的公司被稅務(wù)除名怎么辦？有什么后果？看這篇就夠了

你聽(tīng)過(guò)稅務(wù)除名嗎？你知道公司被稅務(wù)除名是什么意思嗎？如果你在海南的公司被稅務(wù)除名怎么辦？在海南的公司被除名后，法人如何快速解除個(gè)人信用限制呢？針對(duì)這3個(gè)問(wèn)題，博宇會(huì)計(jì)的小博就來(lái)跟大家詳細(xì)說(shuō)說(shuō)。

圖源：pexels，侵刪

一、公司被稅務(wù)除名是什么意思？

公司被“稅務(wù)除名”并非嚴(yán)格意義上的法律術(shù)語(yǔ)，但在實(shí)踐中常指企業(yè)因長(zhǎng)期稅務(wù)異常或失聯(lián)，被市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)強(qiáng)制剝奪經(jīng)營(yíng)資格（即“工商除名”），同時(shí)伴隨稅務(wù)系統(tǒng)被列為“非正常戶”或鎖定。

（一）核心定義與依據(jù)

1、工商除名指市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)對(duì)長(zhǎng)期失聯(lián)或嚴(yán)重違法的企業(yè)，強(qiáng)制將其從商事登記簿中剔除的行為。被除名后：

企業(yè)名稱被統(tǒng)一社會(huì)信用代碼替代，營(yíng)業(yè)執(zhí)照失效。

不得開(kāi)展任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（如簽約、開(kāi)票），僅能處理清算事務(wù)。

2、稅務(wù)關(guān)聯(lián)影響企業(yè)若因地址失聯(lián)+連續(xù)兩年未納稅申報(bào)，會(huì)被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，進(jìn)而觸發(fā)除名程序。此時(shí)稅務(wù)系統(tǒng)將企業(yè)標(biāo)記為“非正常戶”，凍結(jié)開(kāi)票、申報(bào)等功能。

（二）常見(jiàn)原因（舉例說(shuō)明）

1、長(zhǎng)期失聯(lián)且未納稅

案例：某公司在海南注冊(cè)地址為A大廈，但實(shí)際已搬遷且未更新地址。市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)通過(guò)郵寄通知、實(shí)地核查均無(wú)法聯(lián)系，同時(shí)稅務(wù)系統(tǒng)顯示該公司連續(xù)兩年未申報(bào)納稅。滿兩年后，該公司被除名。

2、未履行公示義務(wù)

未提交工商年報(bào)（如2023年、2024年年報(bào)均未報(bào)）。

年報(bào)信息造假（如虛報(bào)員工人數(shù)、資產(chǎn)總額）。

3、嚴(yán)重違法行為

偷稅漏稅被查處后未整改。

營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)滿三年未注銷(xiāo)。

（二）被除名后的直接影響

1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)資格喪失

除名期間簽訂合同或收款，視為無(wú)照經(jīng)營(yíng)，面臨罰款。

2、責(zé)任人連帶懲戒

法定代表人/股東：3年內(nèi)不得擔(dān)任其他公司高管，限制高消費(fèi)、貸款及投標(biāo)項(xiàng)目。

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：若未解除稅務(wù)關(guān)聯(lián)，其名下其他企業(yè)可能被限制開(kāi)票、申領(lǐng)發(fā)票。

3、信用永久性損傷

企業(yè)及個(gè)人被錄入“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”黑名單，標(biāo)注“吊銷(xiāo)”狀態(tài)。

納入金融征信系統(tǒng)，影響貸款、信用卡申請(qǐng)，保留至少7年。

總之，“稅務(wù)除名”實(shí)則是企業(yè)因長(zhǎng)期失聯(lián)、欠稅或違法，被市場(chǎng)監(jiān)管與稅務(wù)部門(mén)聯(lián)合懲戒的強(qiáng)制退出機(jī)制。其本質(zhì)是剝奪經(jīng)營(yíng)資格+稅務(wù)凍結(jié)，并牽連責(zé)任人信用。企業(yè)需重視地址維護(hù)、按時(shí)申報(bào)納稅及年報(bào)，避免觸發(fā)除名程序。若已被除名，需在6個(gè)月內(nèi)完成注銷(xiāo)或1年內(nèi)申請(qǐng)修復(fù)（僅限非嚴(yán)重違法情形）。

二、2025年在海南的公司被稅務(wù)除名怎么辦？

（一）先確認(rèn)狀態(tài)與原因

1、查詢除名原因

登錄 國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（海南） 或向?qū)俚厥袌?chǎng)監(jiān)管部門(mén)（如海口市監(jiān)局）查詢除名決定書(shū)。

常見(jiàn)原因舉例：

公司注冊(cè)地址失效（如搬遷未更新），市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)郵寄通知無(wú)人簽收，且連續(xù)2年未納稅申報(bào)。

連續(xù)2年未提交工商年報(bào)，被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄。

2、明確企業(yè)狀態(tài)

被除名后，營(yíng)業(yè)執(zhí)照失效，公司名稱被統(tǒng)一社會(huì)信用代碼替代，禁止開(kāi)展任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（如簽約、開(kāi)票），否則視為無(wú)照經(jīng)營(yíng)，面臨罰款。

（二）兩類(lèi)處理方案

方案1：申請(qǐng)恢復(fù)（僅限非嚴(yán)重違法情形）

適用條件：因地址失聯(lián)、未年報(bào)等非偷稅、虛假登記等嚴(yán)重問(wèn)題被除名，且企業(yè)仍計(jì)劃繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。

操作步驟：

1、解除經(jīng)營(yíng)異常

地址異常：變更實(shí)際經(jīng)營(yíng)地址，提供新租賃合同、房產(chǎn)證等證明，并聯(lián)系市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)更新信息。

未年報(bào)：補(bǔ)報(bào)所有逾期年報(bào)（如2023年、2024年年報(bào)），提交情況說(shuō)明。

例：海口某貿(mào)易公司因搬遷未更新地址被除名，提供新辦公場(chǎng)所租賃合同后解除異常。

2、稅務(wù)激活

補(bǔ)繳欠稅及滯納金，恢復(fù)納稅申報(bào)，向稅務(wù)部門(mén)申請(qǐng)開(kāi)具 《無(wú)欠稅證明》。

若稅控盤(pán)或發(fā)票未繳銷(xiāo)，需先處理完畢。

3、提交修復(fù)申請(qǐng)

材料清單：解除除名申請(qǐng)書(shū)、守信承諾書(shū)、新地址證明、補(bǔ)報(bào)年報(bào)截圖、無(wú)欠稅證明。

時(shí)限：需在除名后1年內(nèi)提交申請(qǐng)，審核約3個(gè)月。

方案2：辦理注銷(xiāo)（無(wú)經(jīng)營(yíng)意愿或嚴(yán)重違法）

適用條件：企業(yè)無(wú)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，或因偷稅等嚴(yán)重違法被除名（此類(lèi)僅能注銷(xiāo)）。

操作步驟：

1、稅務(wù)清算

補(bǔ)報(bào)所有歷史稅種（增值稅、所得稅等），繳清稅款及滯納金，獲取 《清稅證明》。

例：三亞某餐飲公司因漏繳印花稅被列為異常，補(bǔ)繳后3天拿到清稅證明。

2、工商注銷(xiāo)

普通注銷(xiāo)：在“國(guó)家企業(yè)信用公示系統(tǒng)（海南）”發(fā)布 45天債權(quán)人公告，提交清算報(bào)告、股東決議至“海南e登記”平臺(tái)。

簡(jiǎn)易注銷(xiāo)（無(wú)債務(wù)糾紛適用）：公示 7天，線上提交《全體投資人承諾書(shū)》。

時(shí)限：需在除名后 6個(gè)月內(nèi)完成，否則將被強(qiáng)制注銷(xiāo)。

（三）關(guān)鍵注意事項(xiàng)

1、責(zé)任人連帶風(fēng)險(xiǎn)

法定代表人及股東 3年內(nèi)不得擔(dān)任新公司高管，限制高消費(fèi)、貸款及招投標(biāo)。

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人若未解除關(guān)聯(lián)，其名下其他企業(yè)可能被限制開(kāi)票、納稅申報(bào)。

2、禁止繼續(xù)經(jīng)營(yíng)

除名期間若私自經(jīng)營(yíng)（如收款、簽約），按 無(wú)照經(jīng)營(yíng)論處，罰款可達(dá)違法所得5倍。

3、信用修復(fù)可能性

若在1年內(nèi)完成恢復(fù)或注銷(xiāo)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可申請(qǐng)解除部分信用限制（如貸款、出行）。

總之，公司被稅務(wù)關(guān)聯(lián)除名后的核心操作：查原因→選方案（恢復(fù)/注銷(xiāo)）→清稅務(wù)→保信用。務(wù)必嚴(yán)守 “1年恢復(fù)期、6個(gè)月注銷(xiāo)期” 的時(shí)限要求!

注：政策依據(jù)詳見(jiàn)《海南自由貿(mào)易港市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例》及國(guó)家稅務(wù)總局信用修復(fù)規(guī)則。操作時(shí)建議通過(guò) 海南e登記平臺(tái) 線上辦理，減少跑腿。

三、在海南的公司被除名后，法人如何快速解除個(gè)人信用限制？

在海南的公司被市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)除名后，法定代表人若因連帶責(zé)任被限制高消費(fèi)、貸款或任職資格，可通過(guò)以下合法路徑快速解除個(gè)人信用限制。

（一）先確認(rèn)責(zé)任狀態(tài)（關(guān)鍵前提）

1、查清除名原因登錄國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（海南） 或通過(guò)“海南e登記”平臺(tái)查詢除名決定書(shū)，明確是因“地址失聯(lián)滿兩年”“未年報(bào)滿兩年”還是嚴(yán)重違法（如偷稅）導(dǎo)致。

2、區(qū)分自身責(zé)任

掛名法人（未持股、不參與經(jīng)營(yíng)）：需收集離職證明、社保停繳記錄、工資流水終止證明等;

實(shí)際控制人（持股或決策）：需優(yōu)先解決公司債務(wù)或稅務(wù)問(wèn)題。

例：海口某貿(mào)易公司因地址失聯(lián)被除名，法人王某提供2年前離職的勞動(dòng)合同及社保轉(zhuǎn)移記錄，證明僅為掛名。

（二）核心路徑：通過(guò)訴訟解除法定代表人身份

若公司拒絕配合變更法人登記，可向海南地方法院提起“變更公司登記糾紛”訴訟（法律術(shù)語(yǔ)“滌除登記”）：

1、訴訟材料：

離職證明/掛名協(xié)議（如有）;

向公司發(fā)出的書(shū)面《催告變更函》及拒復(fù)證據(jù);

無(wú)股權(quán)、無(wú)經(jīng)營(yíng)決策的證明（如股東會(huì)缺席記錄）。

2、法律依據(jù)：

新《公司法》第10條：法人辭去董事/經(jīng)理職務(wù)即自動(dòng)卸任，公司需30日內(nèi)變更登記;

《海南自由貿(mào)易港市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例》：憑生效判決可強(qiáng)制滌除登記。

3、執(zhí)行程序：勝訴后向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)在公示系統(tǒng)標(biāo)注“法院滌除”，解除法人關(guān)聯(lián)。

時(shí)效：訴訟+執(zhí)行約3個(gè)月，海南部分地區(qū)支持線上辦理加速流程。

（三）申請(qǐng)解除限高令與失信標(biāo)簽

（1）向執(zhí)行法院提交限高糾正申請(qǐng)

材料清單：

法院生效的滌除判決書(shū)及執(zhí)行回執(zhí);

非實(shí)際控制人證明（如股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、新法人任職記錄）;

《解除限制高消費(fèi)申請(qǐng)書(shū)》。

法院審查重點(diǎn)：

債務(wù)是否發(fā)生在卸任后;

變更是否真實(shí)（避免“1元轉(zhuǎn)讓股權(quán)”等逃避行為）。

（2）通過(guò)“信用修復(fù)一件事”修復(fù)征信

海南已上線信用修復(fù)聯(lián)辦服務(wù)，法人可全程線上操作：

1、登錄渠道：“海易辦”APP、海南政務(wù)服務(wù)網(wǎng)或“信用中國(guó)（海南）”網(wǎng)站。

2、修復(fù)條件：

已履行債務(wù)/補(bǔ)繳稅款（需提供《清稅證明》或還款憑證）;

最短公示期滿（一般3個(gè)月）。

3、操作流程：選擇“嚴(yán)重失信主體修復(fù)”→上傳判決書(shū)+清償證明→簽署信用承諾書(shū)→系統(tǒng)自動(dòng)核驗(yàn)（3個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)）。

例：三亞某餐飲公司原法人李某，補(bǔ)繳欠稅后通過(guò)“海易辦”申請(qǐng)修復(fù)，3天解除征信限制。

（四）特殊情形快速通道

1. 推動(dòng)公司破產(chǎn)清算

若公司資不抵債，申請(qǐng)破產(chǎn)后：

執(zhí)行程序中止，限高令自動(dòng)解除（《企業(yè)破產(chǎn)法》第19條）;

失信信息在破產(chǎn)裁定后3個(gè)工作日內(nèi)刪除。

2. 掛名法人免責(zé)救濟(jì)

提供證據(jù)鏈證明無(wú)過(guò)錯(cuò)：

稅務(wù)系統(tǒng)已解綁的記錄（如離職報(bào)備截圖）;

無(wú)簽字權(quán)的證明（如銀行U盾未持有）。

（五）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)提示與時(shí)效

1、嚴(yán)格時(shí)限：

滌除訴訟需在限高后1年內(nèi)啟動(dòng)，超期可能被認(rèn)定“終身責(zé)任”;

破產(chǎn)申請(qǐng)應(yīng)在除名后6個(gè)月內(nèi)提出，否則面臨強(qiáng)制注銷(xiāo)。

2、避坑指南：

海南地區(qū)優(yōu)先選線上訴訟+信用修復(fù)聯(lián)辦，比線下快60%;

若曾是實(shí)控人，需徹底退出經(jīng)營(yíng)（如轉(zhuǎn)讓股權(quán)），否則可能被追責(zé)。

提示：

若為掛名法人，離職時(shí)務(wù)必向稅務(wù)、工商部門(mén)書(shū)面報(bào)備解除關(guān)聯(lián)，后續(xù)可規(guī)避90%連帶風(fēng)險(xiǎn);

海南已實(shí)現(xiàn)“失信修復(fù)全網(wǎng)通辦”，無(wú)需線下跑腿。

來(lái)源：本文由海南博宇會(huì)計(jì)編輯通過(guò)AI工具輔助創(chuàng)作，內(nèi)容僅供參考，無(wú)任何引導(dǎo)，具體以實(shí)際咨詢?yōu)闇?zhǔn)，相關(guān)政策以官方發(fā)布為準(zhǔn)。版權(quán)歸原作者所有，如涉及侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系我們刪除。

溫馨提示：大家如果想在海南注冊(cè)公司、各類(lèi)資質(zhì)辦理，或需要公司財(cái)務(wù)代理，或是有關(guān)于海南落戶的問(wèn)題，歡迎咨詢我們海南博宇會(huì)計(jì)。