2025海南稅收優惠政策解讀：海南開公司稅收方面有什么優惠政策？

海南省開公司稅收方面有什么優惠政策？在海南開什么公司好？海南注冊公司代辦公司哪家好？最近，經常有企業老板問小博這些問題。尤其是步入2025年后，問的人就更多了。今天博宇會計的小博就跟大家詳細說說。

圖源：Pexels，侵刪

一、海南省開公司稅收方面有什么優惠政策？

（一）企業所得稅優惠

1、鼓勵類產業 15% 稅率

政策內容：對注冊在海南自由貿易港并實質性運營的鼓勵類產業企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。

適用范圍：

1.企業主營業務需屬于《海南自由貿易港鼓勵類產業目錄》（2024年本），且主營業務收入占企業收入總額的60%以上。

2.需滿足實質性運營要求，即實際管理機構設在海南，并對生產經營、人員、財務、財產等實施實質性全面管理。

3.新增領域：2024年修訂的目錄新增文化旅游、航空航天、生物醫藥、海上風電等產業，進一步擴大受益企業范圍。

政策依據：《財政部 稅務總局關于延續實施海南自由貿易港企業所得稅優惠政策的通知》（財稅〔2025〕3 號）

2、新增境外直接投資所得免稅

政策內容：旅游業、現代服務業、高新技術產業企業 2025 年前新增境外直接投資取得的所得，免征企業所得稅。

政策依據：《海南自由貿易港旅游業、現代服務業、高新技術產業企業所得稅優惠目錄》（財稅〔2021〕14 號延續至 2025 年）；

《財政部 稅務總局關于延續實施海南自由貿易港企業所得稅優惠政策的通知》（財稅〔2025〕3 號）。

3、資本性支出一次性扣除

政策內容：企業新購置（含自建、自行開發）固定資產或無形資產，單位價值不超過 500 萬元（含）的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除；超過 500 萬元的，可縮短折舊、攤銷年限或采取加速折舊、攤銷的方法。

政策依據：《海南自由貿易港建設總體方案》及《財政部 稅務總局關于海南自由貿易港企業所得稅優惠政策的通知》（財稅〔2020〕31 號）。

（二）個人所得稅優惠

1、高端緊缺人才 15% 稅負

政策內容：對在海南自貿港工作的高端人才和緊缺人才，其個人所得稅實際稅負超過 15% 的部分予以免征，覆蓋綜合所得（工資薪金、勞務報酬等）、經營所得及經認定的人才補貼性所得。

適用條件：需在海南連續繳納社會保險 6 個月以上，且年收入達到 30 萬元人民幣以上（具體標準由海南省商財政部、稅務總局制定）。

政策依據：《財政部 稅務總局關于延續實施海南自由貿易港高端緊缺人才個人所得稅政策的通知》（財稅〔2025〕4 號）。

2、2025 年后稅制調整

政策內容：2025 年封關運作后，對一個納稅年度內在海南累計居住滿 183 天的個人，其來源于海南的綜合所得和經營所得，按 3%、10%、15% 三檔超額累進稅率征收個人所得稅。

政策依據：《海南自由貿易港建設總體方案》及《財政部 稅務總局關于海南自由貿易港高端緊缺人才個人所得稅政策的通知》（財稅〔2020〕32 號

（三）關稅及進口環節優惠

1、“零關稅” 原輔料清單擴大

政策內容：2025 年新增 297 項商品（如未烘焙咖啡、乙烯、機器零件等）納入 “零關稅” 原輔料清單，用于生產的進口原輔料免征關稅、進口環節增值稅和消費稅。

政策依據：《關于調整海南自由貿易港原輔料 “零關稅” 政策的通知》（財關稅〔2025〕7 號）。

2、交通工具及游艇免稅

政策內容：進口用于交通運輸、旅游業的船舶、航空器、游艇等，免征進口關稅、進口環節增值稅和消費稅。

政策依據：《海南自由貿易港 “零關稅” 進口交通工具及游艇管理辦法（試行）》（瓊府〔2025〕9 號）。

3、加工增值免關稅

政策內容：對原產于海南或含進口料件加工增值超過 30% 的貨物進入內地，免征進口關稅。

政策依據：《海南自由貿易港建設總體方案》及海口海關 2025 年優化口岸營商環境措施。

（四）其他稅收優惠

1、離島免稅政策

政策內容：離島旅客每年每人免稅購物額度 10 萬元，不限次數，免征關稅、進口環節增值稅和消費稅。

政策依據：《關于海南離島旅客免稅購物政策的公告》（財政部 海關總署 稅務總局公告 2020 年第 33 號）。

2、離岸貿易印花稅免征

政策內容：注冊在海南自貿港的企業開展離岸轉手買賣業務書立的買賣合同，免征印花稅。

政策依據：《財政部 稅務總局關于繼續實施離岸貿易印花稅優惠政策的通知》（財稅〔2025〕10 號）。

3、增值稅階段性優惠

政策內容：延續階段性降低失業保險、工傷保險費率政策，2025 年繼續實施。

政策依據：國家稅務總局海南省稅務局 2025 年減稅降費政策。

（五）封關運作后的稅制調整（2025 年起）

1、簡并稅種

政策內容：全島封關后，將增值稅、消費稅等稅費簡并為銷售稅，在貨物和服務零售環節征收。

政策依據：《海南自由貿易港建設總體方案》及封關運作準備工作部署。

2、“一線放開、二線管住”

政策內容：對目錄外進口商品免征關稅，對進入內地的貨物按進口規定管理。

政策依據：《海南自由貿易港海關監管辦法》及海口海關 2025 年優化措施。

（六）政策適用注意事項

1、實質性運營要求：企業需在海南有固定經營場所、建立賬簿并履行納稅義務。

2、人才清單管理：高端緊缺人才需通過海南省人才管理部門認定。

3、“零關稅” 商品監管：進口 “零關稅” 商品需接受海關監管，不得擅自轉讓或挪作他用。

4、封關過渡期：2025 年封關后，部分政策可能動態調整，企業需關注官方通知。

二、2025年在海南開什么公司好？

（一）數字經濟類公司

推薦領域：區塊鏈、大數據、人工智能、云計算、跨境電商

政策優勢：

享受15%企業所得稅優惠（需屬于鼓勵類目錄），研發費用加計扣除比例提高至100%115。

進口自用設備、原輔料免征關稅和進口環節增值稅。

跨境電商企業可獲園區增值稅返還（地方留存的50%-80%）。

發展機遇：海南連接東南亞市場，數字貿易、跨境支付等業務空間廣闊。

（二）現代農業與種業科技公司

推薦領域：綠色農業、南繁種業、農產品加工、熱帶高效農業

政策優勢：

種業企業可享受研發費用加計扣除、技術入股遞延納稅等優惠。

進口農業設備免稅，加工增值超30%的農產品進入內地免征關稅。

農業科技企業可申請專項補貼（如三亞崖州灣科技城政策）。

發展機遇：海南自貿港定位為全球動植物種質資源引進中轉基地，政策傾斜明顯。

（三）現代服務業公司

推薦領域：金融、物流、會展、醫療康養、專業服務

政策優勢：

企業所得稅15%，境外直接投資所得免征所得稅（限旅游業、現代服務業、高新技術企業）。

金融行業享受QFLP/QDLP試點政策，跨境投融資便利。

醫療康養企業進口醫療器械免稅（如博鰲樂城先行區）。

發展機遇：海南重點打造國際旅游消費中心，服務業配套需求旺盛。

（四）高新技術與先進制造業

推薦領域：生物醫藥、新能源、新材料、航空航天、海洋科技

政策優勢：

研發費用加計扣除100%，固定資產加速折舊（500萬以下可一次性扣除）。

高新技術企業享受15%所得稅率，境外人才個稅封頂15%。

進口生產設備零關稅，加工增值超30%的產品內銷免稅。

發展機遇：海南重點扶持高端制造產業鏈，政策與資金雙重支持。

（五）文旅與康養產業公司

推薦領域：旅游度假、文化創意、健康醫療、養老養生

政策優勢：

離島免稅政策（游客年購物額度10萬元）帶動消費市場。

符合條件的文旅企業可獲企業所得稅減免及園區返稅。

康養企業享受土地、人才補貼（如博士租房補貼3000元/月）。

發展機遇：海南旅游資源獨特，疊加“醫療旅游先行區”政策，市場潛力巨大。

（六）離岸與跨境業務公司

推薦領域：國際貿易、跨境金融、離岸服務、海外投資

政策優勢：

離岸公司所得稅減免，跨境貿易享受關稅優惠。

跨境投融資便利化（如QFLP基金落地獎勵）。

境外所得免稅政策（限旅游、現代服務、高新技術企業）。

發展機遇：海南自貿港封關后（預計2025年后），將實現“一線放開、二線管住”，跨境資金流動更自由。

注意事項：

1、行業選擇：需符合《海南自由貿易港鼓勵類產業目錄（2024年本）》，目錄覆蓋1300余類企業，基本排除房地產和傳統重工業。

2、實質性運營：企業需在海南實際經營，至少3名員工年居住滿183天，且實際管理機構在海南。

3、政策時效：企業所得稅15%優惠有效期至2025年，后續可能調整至2035年新階段政策。

4、合規提示：確保實質性運營（人員、財務、資產在瓊），避免空殼公司風險。

5、封關過渡期政策波動：關注 2025 年封關后稅制調整（如銷售稅替代增值稅），提前與稅務部門溝通。

三、海南注冊公司代辦公司哪家好？

海南博宇會計有限公司提供一站式綜合性財稅服務，服務客戶數量多，具有較高的性價比。其收費標準透明，不會出現低價陷阱或后續隱形收費的情況，能夠為企業提供物超所值的服務。

1、口碑與榮譽優勢

（1）客戶口碑：海南博宇會計有限公司服務客戶超過60000家，與眾多企業建立了長期穩固的合作關系，并為其提供周到、細心、良好的服務，在客戶當中口碑相傳，深得客戶信賴。

（2）榮譽資質：公司曾先后獲得過“金牌綜合企業代理服務商”“中國總會計師協會代理記賬行業分會單位會員”“海南中小企業財務（優秀）服務商”“海南省誠信企業協會會員單位”“海南省就業見習基地”“中國總會計師協會評定為2021年AAAA代理記賬機構”等榮譽稱號。

2、穩定性優勢

（1）團隊穩定性：公司有20多年的行業經驗，注重團隊的穩定性和持續性，通過合理的人員管理和培訓機制，確保服務團隊的穩定性，避免因人員頻繁變動而影響服務質量。

（2）服務連續性：在服務過程中，能夠保證服務的連續性，不會因為外部因素而中斷服務，確保企業的財務工作能夠順利進行。

3、專業優勢

（1）團隊專業：海南博宇會計有限公司擁有一支專業的會計團隊，團隊成員具備豐富的財務知識和實踐經驗，能夠熟練處理各類財務問題，為企業提供專業的財務服務。其核心團隊由注冊會計師、高級會計師、中級會計師、稅務師等業內精英組成，技術實力雄厚、創新意識敏銳。

（2）法規熟悉：公司團隊對海南當地的財務法規和稅收政策了如指掌，能夠確保企業的財務工作合規進行，避免因政策理解不到位而導致的財務風險。

（3）持續培訓：公司注重團隊成員的持續學習和培訓，不斷提升團隊的專業水平，以適應不斷變化的財務環境和企業需求。

來源：文章由海南博宇會計整理于網絡。內容僅供參考交流，無任何引導，具體以實際咨詢為準，相關政策以官方發布為準。版權歸原作者所有，如涉及侵權請聯系我們刪除。

溫馨提示：大家如果想在海南注冊公司、各類資質辦理，或需要公司財務代理，或是有關于海南落戶的問題，歡迎咨詢我們海南博宇會計。