2025海南稅收優(yōu)惠政策解讀：海南開(kāi)公司稅收方面有什么優(yōu)惠政策？

海南省開(kāi)公司稅收方面有什么優(yōu)惠政策？在海南開(kāi)什么公司好？海南注冊(cè)公司代辦公司哪家好？最近，經(jīng)常有企業(yè)老板問(wèn)小博這些問(wèn)題。尤其是步入2025年后，問(wèn)的人就更多了。今天博宇會(huì)計(jì)的小博就跟大家詳細(xì)說(shuō)說(shuō)。

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一、海南省開(kāi)公司稅收方面有什么優(yōu)惠政策？

（一）企業(yè)所得稅優(yōu)惠

1、鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè) 15% 稅率

政策內(nèi)容：對(duì)注冊(cè)在海南自由貿(mào)易港并實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

適用范圍：

1.企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)需屬于《海南自由貿(mào)易港鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄》（2024年本），且主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)收入總額的60%以上。

2.需滿足實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)要求，即實(shí)際管理機(jī)構(gòu)設(shè)在海南，并對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、人員、財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)等實(shí)施實(shí)質(zhì)性全面管理。

3.新增領(lǐng)域：2024年修訂的目錄新增文化旅游、航空航天、生物醫(yī)藥、海上風(fēng)電等產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步擴(kuò)大受益企業(yè)范圍。

政策依據(jù)：《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實(shí)施海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅〔2025〕3 號(hào)）

2、新增境外直接投資所得免稅

政策內(nèi)容：旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè) 2025 年前新增境外直接投資取得的所得，免征企業(yè)所得稅。

政策依據(jù)：《海南自由貿(mào)易港旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》（財(cái)稅〔2021〕14 號(hào)延續(xù)至 2025 年）；

《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實(shí)施海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅〔2025〕3 號(hào)）。

3、資本性支出一次性扣除

政策內(nèi)容：企業(yè)新購(gòu)置（含自建、自行開(kāi)發(fā)）固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)，單位價(jià)值不超過(guò) 500 萬(wàn)元（含）的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò) 500 萬(wàn)元的，可縮短折舊、攤銷(xiāo)年限或采取加速折舊、攤銷(xiāo)的方法。

政策依據(jù)：《海南自由貿(mào)易港建設(shè)總體方案》及《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅〔2020〕31 號(hào)）。

（二）個(gè)人所得稅優(yōu)惠

1、高端緊缺人才 15% 稅負(fù)

政策內(nèi)容：對(duì)在海南自貿(mào)港工作的高端人才和緊缺人才，其個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò) 15% 的部分予以免征，覆蓋綜合所得（工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬等）、經(jīng)營(yíng)所得及經(jīng)認(rèn)定的人才補(bǔ)貼性所得。

適用條件：需在海南連續(xù)繳納社會(huì)保險(xiǎn) 6 個(gè)月以上，且年收入達(dá)到 30 萬(wàn)元人民幣以上（具體標(biāo)準(zhǔn)由海南省商財(cái)政部、稅務(wù)總局制定）。

政策依據(jù)：《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實(shí)施海南自由貿(mào)易港高端緊缺人才個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2025〕4 號(hào)）。

2、2025 年后稅制調(diào)整

政策內(nèi)容：2025 年封關(guān)運(yùn)作后，對(duì)一個(gè)納稅年度內(nèi)在海南累計(jì)居住滿 183 天的個(gè)人，其來(lái)源于海南的綜合所得和經(jīng)營(yíng)所得，按 3%、10%、15% 三檔超額累進(jìn)稅率征收個(gè)人所得稅。

政策依據(jù)：《海南自由貿(mào)易港建設(shè)總體方案》及《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于海南自由貿(mào)易港高端緊缺人才個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2020〕32 號(hào)

（三）關(guān)稅及進(jìn)口環(huán)節(jié)優(yōu)惠

1、“零關(guān)稅” 原輔料清單擴(kuò)大

政策內(nèi)容：2025 年新增 297 項(xiàng)商品（如未烘焙咖啡、乙烯、機(jī)器零件等）納入 “零關(guān)稅” 原輔料清單，用于生產(chǎn)的進(jìn)口原輔料免征關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅和消費(fèi)稅。

政策依據(jù)：《關(guān)于調(diào)整海南自由貿(mào)易港原輔料 “零關(guān)稅” 政策的通知》（財(cái)關(guān)稅〔2025〕7 號(hào)）。

2、交通工具及游艇免稅

政策內(nèi)容：進(jìn)口用于交通運(yùn)輸、旅游業(yè)的船舶、航空器、游艇等，免征進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅和消費(fèi)稅。

政策依據(jù)：《海南自由貿(mào)易港 “零關(guān)稅” 進(jìn)口交通工具及游艇管理辦法（試行）》（瓊府〔2025〕9 號(hào)）。

3、加工增值免關(guān)稅

政策內(nèi)容：對(duì)原產(chǎn)于海南或含進(jìn)口料件加工增值超過(guò) 30% 的貨物進(jìn)入內(nèi)地，免征進(jìn)口關(guān)稅。

政策依據(jù)：《海南自由貿(mào)易港建設(shè)總體方案》及海口海關(guān) 2025 年優(yōu)化口岸營(yíng)商環(huán)境措施。

（四）其他稅收優(yōu)惠

1、離島免稅政策

政策內(nèi)容：離島旅客每年每人免稅購(gòu)物額度 10 萬(wàn)元，不限次數(shù)，免征關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅和消費(fèi)稅。

政策依據(jù)：《關(guān)于海南離島旅客免稅購(gòu)物政策的公告》（財(cái)政部 海關(guān)總署 稅務(wù)總局公告 2020 年第 33 號(hào)）。

2、離岸貿(mào)易印花稅免征

政策內(nèi)容：注冊(cè)在海南自貿(mào)港的企業(yè)開(kāi)展離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)書(shū)立的買(mǎi)賣(mài)合同，免征印花稅。

政策依據(jù)：《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實(shí)施離岸貿(mào)易印花稅優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅〔2025〕10 號(hào)）。

3、增值稅階段性優(yōu)惠

政策內(nèi)容：延續(xù)階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策，2025 年繼續(xù)實(shí)施。

政策依據(jù)：國(guó)家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局 2025 年減稅降費(fèi)政策。

（五）封關(guān)運(yùn)作后的稅制調(diào)整（2025 年起）

1、簡(jiǎn)并稅種

政策內(nèi)容：全島封關(guān)后，將增值稅、消費(fèi)稅等稅費(fèi)簡(jiǎn)并為銷(xiāo)售稅，在貨物和服務(wù)零售環(huán)節(jié)征收。

政策依據(jù)：《海南自由貿(mào)易港建設(shè)總體方案》及封關(guān)運(yùn)作準(zhǔn)備工作部署。

2、“一線放開(kāi)、二線管住”

政策內(nèi)容：對(duì)目錄外進(jìn)口商品免征關(guān)稅，對(duì)進(jìn)入內(nèi)地的貨物按進(jìn)口規(guī)定管理。

政策依據(jù)：《海南自由貿(mào)易港海關(guān)監(jiān)管辦法》及海口海關(guān) 2025 年優(yōu)化措施。

（六）政策適用注意事項(xiàng)

1、實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)要求：企業(yè)需在海南有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、建立賬簿并履行納稅義務(wù)。

2、人才清單管理：高端緊缺人才需通過(guò)海南省人才管理部門(mén)認(rèn)定。

3、“零關(guān)稅” 商品監(jiān)管：進(jìn)口 “零關(guān)稅” 商品需接受海關(guān)監(jiān)管，不得擅自轉(zhuǎn)讓或挪作他用。

4、封關(guān)過(guò)渡期：2025 年封關(guān)后，部分政策可能動(dòng)態(tài)調(diào)整，企業(yè)需關(guān)注官方通知。

二、2025年在海南開(kāi)什么公司好？

（一）數(shù)字經(jīng)濟(jì)類公司

推薦領(lǐng)域：區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、人工智能、云計(jì)算、跨境電商

政策優(yōu)勢(shì)：

享受15%企業(yè)所得稅優(yōu)惠（需屬于鼓勵(lì)類目錄），研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高至100%115。

進(jìn)口自用設(shè)備、原輔料免征關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。

跨境電商企業(yè)可獲園區(qū)增值稅返還（地方留存的50%-80%）。

發(fā)展機(jī)遇：海南連接?xùn)|南亞市場(chǎng)，數(shù)字貿(mào)易、跨境支付等業(yè)務(wù)空間廣闊。

（二）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)與種業(yè)科技公司

推薦領(lǐng)域：綠色農(nóng)業(yè)、南繁種業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工、熱帶高效農(nóng)業(yè)

政策優(yōu)勢(shì)：

種業(yè)企業(yè)可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、技術(shù)入股遞延納稅等優(yōu)惠。

進(jìn)口農(nóng)業(yè)設(shè)備免稅，加工增值超30%的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)入內(nèi)地免征關(guān)稅。

農(nóng)業(yè)科技企業(yè)可申請(qǐng)專項(xiàng)補(bǔ)貼（如三亞崖州灣科技城政策）。

發(fā)展機(jī)遇：海南自貿(mào)港定位為全球動(dòng)植物種質(zhì)資源引進(jìn)中轉(zhuǎn)基地，政策傾斜明顯。

（三）現(xiàn)代服務(wù)業(yè)公司

推薦領(lǐng)域：金融、物流、會(huì)展、醫(yī)療康養(yǎng)、專業(yè)服務(wù)

政策優(yōu)勢(shì)：

企業(yè)所得稅15%，境外直接投資所得免征所得稅（限旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)）。

金融行業(yè)享受QFLP/QDLP試點(diǎn)政策，跨境投融資便利。

醫(yī)療康養(yǎng)企業(yè)進(jìn)口醫(yī)療器械免稅（如博鰲樂(lè)城先行區(qū)）。

發(fā)展機(jī)遇：海南重點(diǎn)打造國(guó)際旅游消費(fèi)中心，服務(wù)業(yè)配套需求旺盛。

（四）高新技術(shù)與先進(jìn)制造業(yè)

推薦領(lǐng)域：生物醫(yī)藥、新能源、新材料、航空航天、海洋科技

政策優(yōu)勢(shì)：

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除100%，固定資產(chǎn)加速折舊（500萬(wàn)以下可一次性扣除）。

高新技術(shù)企業(yè)享受15%所得稅率，境外人才個(gè)稅封頂15%。

進(jìn)口生產(chǎn)設(shè)備零關(guān)稅，加工增值超30%的產(chǎn)品內(nèi)銷(xiāo)免稅。

發(fā)展機(jī)遇：海南重點(diǎn)扶持高端制造產(chǎn)業(yè)鏈，政策與資金雙重支持。

（五）文旅與康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)公司

推薦領(lǐng)域：旅游度假、文化創(chuàng)意、健康醫(yī)療、養(yǎng)老養(yǎng)生

政策優(yōu)勢(shì)：

離島免稅政策（游客年購(gòu)物額度10萬(wàn)元）帶動(dòng)消費(fèi)市場(chǎng)。

符合條件的文旅企業(yè)可獲企業(yè)所得稅減免及園區(qū)返稅。

康養(yǎng)企業(yè)享受土地、人才補(bǔ)貼（如博士租房補(bǔ)貼3000元/月）。

發(fā)展機(jī)遇：海南旅游資源獨(dú)特，疊加“醫(yī)療旅游先行區(qū)”政策，市場(chǎng)潛力巨大。

（六）離岸與跨境業(yè)務(wù)公司

推薦領(lǐng)域：國(guó)際貿(mào)易、跨境金融、離岸服務(wù)、海外投資

政策優(yōu)勢(shì)：

離岸公司所得稅減免，跨境貿(mào)易享受關(guān)稅優(yōu)惠。

跨境投融資便利化（如QFLP基金落地獎(jiǎng)勵(lì)）。

境外所得免稅政策（限旅游、現(xiàn)代服務(wù)、高新技術(shù)企業(yè)）。

發(fā)展機(jī)遇：海南自貿(mào)港封關(guān)后（預(yù)計(jì)2025年后），將實(shí)現(xiàn)“一線放開(kāi)、二線管住”，跨境資金流動(dòng)更自由。

注意事項(xiàng)：

1、行業(yè)選擇：需符合《海南自由貿(mào)易港鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄（2024年本）》，目錄覆蓋1300余類企業(yè)，基本排除房地產(chǎn)和傳統(tǒng)重工業(yè)。

2、實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)：企業(yè)需在海南實(shí)際經(jīng)營(yíng)，至少3名員工年居住滿183天，且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在海南。

3、政策時(shí)效：企業(yè)所得稅15%優(yōu)惠有效期至2025年，后續(xù)可能調(diào)整至2035年新階段政策。

4、合規(guī)提示：確保實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)（人員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)在瓊），避免空殼公司風(fēng)險(xiǎn)。

5、封關(guān)過(guò)渡期政策波動(dòng)：關(guān)注 2025 年封關(guān)后稅制調(diào)整（如銷(xiāo)售稅替代增值稅），提前與稅務(wù)部門(mén)溝通。

三、海南注冊(cè)公司代辦公司哪家好？

海南博宇會(huì)計(jì)有限公司提供一站式綜合性財(cái)稅服務(wù)，服務(wù)客戶數(shù)量多，具有較高的性價(jià)比。其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)透明，不會(huì)出現(xiàn)低價(jià)陷阱或后續(xù)隱形收費(fèi)的情況，能夠?yàn)槠髽I(yè)提供物超所值的服務(wù)。

1、口碑與榮譽(yù)優(yōu)勢(shì)

（1）客戶口碑：海南博宇會(huì)計(jì)有限公司服務(wù)客戶超過(guò)60000家，與眾多企業(yè)建立了長(zhǎng)期穩(wěn)固的合作關(guān)系，并為其提供周到、細(xì)心、良好的服務(wù)，在客戶當(dāng)中口碑相傳，深得客戶信賴。

（2）榮譽(yù)資質(zhì)：公司曾先后獲得過(guò)“金牌綜合企業(yè)代理服務(wù)商”“中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)代理記賬行業(yè)分會(huì)單位會(huì)員”“海南中小企業(yè)財(cái)務(wù)（優(yōu)秀）服務(wù)商”“海南省誠(chéng)信企業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員單位”“海南省就業(yè)見(jiàn)習(xí)基地”“中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)評(píng)定為2021年AAAA代理記賬機(jī)構(gòu)”等榮譽(yù)稱號(hào)。

2、穩(wěn)定性優(yōu)勢(shì)

（1）團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定性：公司有20多年的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，注重團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性和持續(xù)性，通過(guò)合理的人員管理和培訓(xùn)機(jī)制，確保服務(wù)團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性，避免因人員頻繁變動(dòng)而影響服務(wù)質(zhì)量。

（2）服務(wù)連續(xù)性：在服務(wù)過(guò)程中，能夠保證服務(wù)的連續(xù)性，不會(huì)因?yàn)橥獠恳蛩囟袛喾?wù)，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)工作能夠順利進(jìn)行。

3、專業(yè)優(yōu)勢(shì)

（1）團(tuán)隊(duì)專業(yè)：海南博宇會(huì)計(jì)有限公司擁有一支專業(yè)的會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)成員具備豐富的財(cái)務(wù)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠熟練處理各類財(cái)務(wù)問(wèn)題，為企業(yè)提供專業(yè)的財(cái)務(wù)服務(wù)。其核心團(tuán)隊(duì)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、中級(jí)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師等業(yè)內(nèi)精英組成，技術(shù)實(shí)力雄厚、創(chuàng)新意識(shí)敏銳。

（2）法規(guī)熟悉：公司團(tuán)隊(duì)對(duì)海南當(dāng)?shù)氐呢?cái)務(wù)法規(guī)和稅收政策了如指掌，能夠確保企業(yè)的財(cái)務(wù)工作合規(guī)進(jìn)行，避免因政策理解不到位而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）持續(xù)培訓(xùn)：公司注重團(tuán)隊(duì)成員的持續(xù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提升團(tuán)隊(duì)的專業(yè)水平，以適應(yīng)不斷變化的財(cái)務(wù)環(huán)境和企業(yè)需求。

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