創業須知：海南的公司需要實際經營嗎？稅收優惠政策有哪些？
提到海南自貿港，可能很多人會想到它的稅收優惠政策。那么，2023年海南自貿港注冊公司稅收優惠政策有哪些？海南公司注冊地址有什么要求？海南的公司需要實際經營嗎？.....下面就讓博宇會計的小博給大家詳細說說。
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一、2023年海南注冊公司有哪些優惠政策？
1、對注冊在海南自由貿易港并實質性運營的鼓勵類產業企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。
2、對在海南自由貿易港設立的旅游業、現代服務業、高新技術產業企業新增境外直接投資取得的所得，免征企業所得稅。
3、對在海南自由貿易港設立的企業，新購置(含自建、自行開發)固定資產或無形資產，單位價值不超過500萬元(含)的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊和攤銷;新購置(含自建、自行開發)固定資產或無形資產，單位價值超過500萬元的，可以縮短折舊、攤銷年限或采取加速折舊、攤銷的方法。
4、其他優惠政策：
(1) 零關稅政策：建設全島封關運作，意味著未來我們從內地去海南需要通過海關。對島內進口用于運輸的車船航空工具實行“零關稅”正面清單管理；建立自由港國際船舶登記中心，這一政策簡化了原先繁瑣的船舶登記，推進了海峽港航一體會的進程。
(2) 企業稅率政策：對于在海南自由港注冊的并有實際運行的企業，減免10%的企業所得稅，按蕞高15%征收。內地注冊的公司要繳納企業所得稅25%，比內地省了10個點。
(3) 個人稅率政策：對于在海南自由港累計居住滿183天的納稅個人，其所有來源于自由港的綜合所得或者經營所得，按照3%、10%、蕞高15%三擋累計稅率征收個人所得稅。內地注冊公司個人所得稅要45%，個稅省了30個點。再者個人所得稅，個人所得稅投資所得首20%，工資所得收3%-4%，其他個人所得稅5%-35%。100萬工資、獎金、提成、繳納45%的稅，那么在海南只需要交15%的稅。
(4) 免簽入境：放寬境外人員入境限制，允許境外人員以就醫、商貿、探親等事項申請免簽入境。
(5) 增值電信業務：設立國際通信出入口局，開展國際化互聯網的數據交互試點，全面推行全球化數據同享，為企業獲取信息更加的全面高效，促進信息往來成面的增速。
(6) 金融行業的開放：金融行業的開放意味著國際大都市政策的雛形在逐步形成，隨著近年來國家金融監管力度的加深，金融行業的申請也在趨于零化，海南自由港的開放，也全面意味著這里將成為即上海之后的第二個魔都。
(7) 免稅購物：實行島內免稅，離島免稅的政策，隨著正面清單管理的實行，允許免稅的購物額度每人每年10萬元，這將意味著更多的外商品牌進入，成為第二個香港，極大地促進著海南的經濟效益的增長。
二、海南公司注冊地址有什么要求？
目前海南公司注冊地址須是真實的,海南工商部門會不定期上門抽查,注冊地址與實際公司地址不相符,公司會被列入異常名錄。海南公司注冊地址一定要是能夠配合工商、稅務、銀行上門核查。
公司注冊地址有4種類型，你可以根據每種類型的具體要求看看選擇哪種：
1、租賃辦公場地：即租賃市面上的商用寫字樓、辦公樓等經營場所。 適用于需要實際租賃辦公場地的企業或行業。
在選擇期間，創業者需注意：
（1）所租賃的地址是否符合注冊公司的標準；
（2）要求出租方提供房產證明等相關材料，從而確保地址選用符合政策規定。
這種地址成本高，對于初創公司來說壓力大；而且很多做自媒體和電商這類行業不需要實際地址辦公，沒必要浪費這個錢去租辦公室。
2、入駐創業園區或企業孵化器，適用于需要實際租賃辦公場地的初創企業
海南為了鼓勵“雙創”活動地開展，特批成立了一些創業園區和企業孵化器?？梢哉f，創業者使用此類注冊地址用于注冊公司，不僅可以免費獲取，同時還能夠享受到一定的稅收優惠政策。所以，對于在創業初期面臨的資金壓力較為沉重的創業者來說，此類注冊場地不失為一個選擇。
3、住宅地址、商住兩用住宅樓， 適用于自身擁有房產，且業務規模無需實際租賃辦公場地的情況
在海南可以用住宅地址注冊公司，不管是租賃的還是自有的，但必須要有產權證明。 不過需要注意的是，使用住宅地址注冊公司時有行業限制（不得從事餐飲服務、歌舞娛樂、提供互聯網上網服務場所等娛樂消費行業，生產加工和制造、經營危險化學品等有安全隱患的行業）。
4、掛靠地址：適用于電商、咨詢服務、網絡服務、技術服務等行業公司，對辦公場地要求不高
地址是真實存在的，只是在注冊時才使用，不能在現場辦公。一般情況下，該地址是通過代理公司處理的。一般都會有登記房間號碼，但登記房間號碼只在辦理登記時使用，不能作為實際辦公場所。
三、海南的公司需要實際經營嗎？
需要的。國家稅務總局海南省稅務局、海南省財政廳、海南省市場監督管理局出臺《關于海南自由貿易港鼓勵類產業企業實質性運營有關問題的公告》，進一步明確實質性運營規則的具體內容。
1、公告僅適用以下三種對象
(1) 注冊在海南自由貿易港 (以下簡稱“自貿港”) 的居民企業
(2) 居民企業設立在自貿港的分支機構
(3) 非居民企業業設立在自貿港的機構、場所
注意:企業享受稅收優惠政策，應執行查賬征收方式征收企業所得稅
2、不同適用對象的適用條件
(1) 注冊在自貿港的居民企業
僅在自貿港注冊登記，無自貿港之外分支機構。從事鼓勵類產業項目，并且在自貿港之外未設立分支機構的，其生產經營、人員、賬務、資產全部項等在自貿港，其以上四項任一項不在自貿港的居民企業，不屬于在自貿港實質性運營，不得享受自貿港企業所得稅優惠政策。
除在自貿港注冊登記，在自貿港之外存在分支機構。注冊在自貿港的居民企業，從事鼓勵類產業項目，在自貿港之外設立分支機構的，該居民企業對各分支機構的生產經營、人員、賬務、資產等實施實質性全面管理和控制，屬于在自貿港實質性運營。
(2) 居民企業設立在自貿港的分支機構
在自貿港設立分支機構的，該分支機構具備生產經營職能，并具備與其生產經營職能相匹配的營業收入、職工薪酬和資產總額，屬于在自貿港實質性運營。
同時，應嚴格按照《國家稅務總局關于印發<跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法>的公告》(國家稅務總局公告2012年第57號)的規定，計算總機構及各分支機構應納稅所得額和稅款，并按規定繳納企業所得稅。
3、非居民企業設立在自貿港的機構、場所
非居民企業在自貿港設立機構、場所的，該機構、場所具備生產經營職能，并具備與其生產經營職能相匹配的營業收職工薪酬和資產總額，屬于在自貿港實質性運營。同時應嚴格按照《國家稅務總局 財政部 中國人民銀行關于非居民企業機構場所匯總繳納企業所得稅有關問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第12號)的規定，計算應納稅所得額和稅款，并按規定繳納企業所得稅
留存備查規定。符合實質性運營并享受自貿港鼓勵類產業企業所得稅優惠政策的企業，應當在完成年度匯算清繳后，按照《國家稅務總局海南省稅務局關于海南自由貿易港企業所得稅優惠政策有關問題的公告》 (國家稅務總局海南省稅務局公告2020年第4號)的規定，歸集整理留存相關資料，以備稅務機關核查。
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