2025年海南公司股權轉讓稅收優惠多少？股權轉讓需要全體股東同意嗎？

有老板來咨詢小博，2025年海南公司股權轉讓稅收優惠多少？2025年海南公司股權轉讓怎么辦理流程？2025年海南公司股權轉讓需要全體股東同意嗎？針對這些問題，博宇會計的小博來給大家解答。

 圖源： pexels

一、2025年海南公司股權轉讓稅收優惠多少？

根據2025年海南自貿港相關政策，公司股權轉讓可享受以下稅收優惠及特殊政策，具體內容如下：

（一）企業所得稅優惠（核心政策）

1.15%優惠稅率

適用條件：企業需在海南自貿港注冊并實質性運營，且主營業務符合《海南自由貿易港鼓勵類產業目錄》，同時主營業務收入占比≥60%。若轉讓方（法人股東）滿足上述條件，其股權轉讓所得可按15%稅率繳納企業所得稅，顯著低于一般企業25%的稅率。

政策依據：海南自貿港鼓勵類產業企業稅收優惠政策，旨在吸引符合產業導向的投資。

2.跨境股權轉讓便利化

涉及境外投資者的跨境股權轉讓，可享受簡化外匯登記、跨境支付等流程支持，間接降低交易成本。

（二）特殊性稅務處理（遞延納稅）

企業重組遞延納稅

若股權轉讓屬于符合條件的企業重組（如收購股權比例≥50%、具有合理商業目的等），可適用特殊性稅務處理，暫不確認轉讓所得，遞延繳納企業所得稅。該政策非海南獨有，但在海南自貿港框架下適用性更強。

（三）個人所得稅的間接優惠

高端人才稅負補貼

雖然股權轉讓個人所得稅無直接優惠（固定稅率20%），但轉讓方若屬于海南認定的高端/緊缺人才，其綜合所得（含工資、勞務報酬等）實際稅負超過15%的部分可免征。需注意：此政策不直接適用于股權轉讓所得，但人才身份可能通過綜合稅負降低間接影響整體稅務成本。

（四）其他優惠措施

1.特定行業補貼

旅游業、高新技術企業等鼓勵類產業，可能獲得地方性財政補貼或稅收返還，需根據具體項目與地方政府協商。

2.印花稅減免空間

非上市公司股權轉讓印花稅率為0.05%（雙方合計0.1%），雖無明文減免，但實踐中可通過交易結構設計（如符合海南重點產業導向）爭取地方性支持。

（五）財稅合規注意事項

實質運營要求：享受15%企業所得稅優惠需證實企業“實質性運營”，即主要管理人員、財務、資產等在海南實際開展業務。

反避稅審查：若轉讓價格明顯偏低且無合理理由（如關聯交易），稅務機關有權按凈資產核定計稅價格，追繳稅款及滯納金。

 結論

2025年海南公司股權轉讓的核心稅收優惠集中于企業所得稅稅率從25%降至15%，適用于符合產業目錄及運營要求的本地企業；個人所得稅無直接優惠，但高端人才可間接獲益；此外，遞延納稅及行業補貼可進一步優化稅負。

二、2025年海南公司股權轉讓怎么辦理流程？

根據2025年海南自貿港最新政策要求，公司股權轉讓需遵循以下流程，分為五個核心階段，結合政策規范與實踐操作整理如下：

（一）前期準備與盡職調查

意向協商與盡職調查

1.轉讓方與受讓方需就轉讓價格、支付方式等達成初步意向，并對目標公司開展全面核查，重點包括：

2.公司財務狀況（資產負債、未分配利潤需提前分配并繳稅）；

3.股權結構清晰性及潛在法律風險；

4.若涉及國有資產、外資或特殊行業（如金融、醫療），需取得國資管理部門或商務部門前置審批。

（二）簽署協議與內部決議

1.簽訂《股權轉讓協議》

明確轉讓價格、支付時間、違約責任等條款，雙方簽字/蓋章（自然人簽字，法人蓋章）。

2.形成股東會決議

轉讓方召開股東會，全體股東表決通過變更事項，簽署決議文件。若新股東加入，需同步修改公司章程。

（三）稅務申報與完稅證明（關鍵步驟）

此環節需在工商變更前完成：

1.個人所得稅（轉讓方為個人）

稅率：20%，按“財產轉讓所得”計稅，公式：

（轉讓收入－股權原值－合理費用）×20%；

2.向被投資企業所在地稅務機關申報，取得《個人轉讓股權完稅信息表》。

3.企業所得稅（轉讓方為企業）

稅率：25%（若為海南注冊且符合鼓勵類產業企業，可適用15%優惠稅率）；

4.印花稅

稅率：0.05%（雙方各承擔0.05%，合計0.1%），按轉讓合同價款計算。

（四）其他配套變更手續

1.銀行賬戶信息更新

憑新營業執照、股東身份證明至開戶行變更預留印鑒及股東信息。

2.稅務登記證/組織機構代碼證變更

持工商變更通知到稅務局、質監局辦理證件更新。

3.資產過戶

若涉及土地、知識產權等產權轉移，需另行辦理過戶登記。

（五）關鍵注意事項

1.稅務前置：完稅證明是工商變更的必需文件，漏繳將導致流程中斷；

2.實質運營審查：享受海南15%企業所得稅優惠的企業，需證明在海南有實際辦公、管理及業務活動；

3.風險規避：

受讓方需重點核查公司歷史債務（委托專業機構審計）；

涉及跨境股權轉讓的，需額外辦理外匯登記。

代辦建議：復雜架構（如多層級持股、外資）建議委托專業機構（如海南博宇會計）。

總結

2025年海南股權轉讓流程的核心是 “稅務先行，工商跟進”：先完成稅務申報并取得完稅憑證，再通過“E登記”平臺提交變更，最后同步更新銀行、稅務等配套信息。務必關注海南自貿港政策動態（如稅收優惠延續性），建議辦理前咨詢海南當地工商局或專業財稅機構（如博宇會計）以適配最新細則。

三、2025年海南公司股權轉讓需要全體股東同意嗎？

根據2025年海南自貿港適用的《中華人民共和國公司法》及相關規定，公司股權轉讓無需全體股東一致同意，但需遵守法定程序及公司章程的特殊約定。具體規則如下：

（一）股東之間轉讓股權：自由轉讓，無需同意

若轉讓方與受讓方均為公司現有股東，雙方可自由轉讓全部或部分股權，無需經其他股東同意。

僅需雙方達成協議，并通知公司辦理后續變更登記即可。

（二）向股東以外的人轉讓：需“過半數同意”而非全體同意

股東向外部第三方轉讓股權時，需滿足以下條件：

1.書面通知與表決程序

轉讓股東必須書面通知其他股東征求同意；

其他股東自收到通知后30日內未答復的，視為同意轉讓；

若半數以上其他股東不同意轉讓，則不同意的股東必須購買該股權；若不購買，視為同意轉讓。

2.優先購買權的行使

即使其他股東同意轉讓，在同等條件下，其他股東享有優先購買權；

若多名股東主張優先購買權，需協商購買比例；協商不成則按各自出資比例購買。

關鍵結論：向外部轉讓僅需其他股東過半數同意（含默示同意），無需全體一致同意。

（三）公司章程的例外規定：可嚴于法定要求

公司章程可設定更嚴格的轉讓條件（如需全體股東同意或限制轉讓對象），此時優先適用公司章程。

操作建議：

辦理股權轉讓前，務必核查公司章程是否對轉讓程序、同意比例等有特殊規定，避免因違反章程導致轉讓無效。

（四）特殊情形下的股權變動

1.法院強制執行股權

無需股東同意，但需通知公司及其他股東；

其他股東在20日內可行使優先購買權，逾期視為放棄。

2.股東資格繼承

自然人股東死亡后，其繼承人可直接繼承股東資格，除非公司章程另有禁止性規定。

（五）總結與操作建議

1.法定規則：

內部轉讓：自由進行；

對外轉讓：需其他股東過半數同意（非全體），并保障優先購買權。

章程優先：若公司章程設定更嚴條件（如全體同意），必須遵守章程。

2.海南實操提示：

完成稅務申報（取得完稅憑證）是工商變更的前置條件；

涉及外資、國有股權的，需額外履行審批程序。

建議：辦理前復核公司章程并咨詢海南本地專業機構（如博宇會計），適配自貿港最新政策，規避法律風險。

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