2025年在海南成立公司有什么樣的優惠政策？扶持的12大產業是啥？

海南快要封關了，有打算來海南注冊公司的外地老板問小博，海南封關前和封關后注冊公司有區別嗎？在海南成立公司有什么樣的優惠政策？海南重點扶持的12大產業是什么，有沒有建筑業？針對這3個問題，博宇會計的小博就跟大家詳細說說。

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一、海南封關前和封關后注冊公司有區別嗎？

有的，封關前和封關后注冊公司的主要區別如下：

(一)稅收政策差異

1、企業所得稅

封關前已實施對鼓勵類產業企業減按15%稅率征收的政策。封關后，該政策仍將延續，但需滿足實質性經營要求(如實際管理機構在海南、業務真實開展等)，否則可能無法享受優惠。

2、進口環節稅收

封關前部分商品已享受零關稅(如自用生產設備、原輔料等)。封關后，進口征稅商品目錄外商品全面免征關稅，覆蓋范圍更廣，但需注意加工增值30%以上內銷免關稅等新規則。

(二)行業準入與監管要求

1、負面清單調整

封關后負面清單可能進一步縮減，但涉及國家安全、生態安全等領域的限制仍嚴格。例如，金融行業注冊資本可能需實繳，部分行業材料審核更嚴格。

2、合規管理強化

封關后稅務、社保數據聯網監管，對空殼公司、皮包公司的查處力度加大，要求企業具備真實辦公場所、員工團隊及業務流水。

(三)注冊流程與成本

1、流程簡化與成本變化

封關前部分地區提供免費刻章等便利措施，注冊流程相對寬松。封關后需通過“海南e登記”平臺提交材料，審核趨嚴，且部分市縣取消免費刻章服務，運營成本可能增加。

2、跨境便利化

封關后FT賬戶體系完善，跨境資金流動效率提升，但需符合外匯管理要求。

(四)戰略布局建議

1、封關前注冊：適合需搶占政策窗口期的企業，尤其是跨境電商、高新技術等領域，可提前鎖定稅收紅利。

2、封關后注冊：建議聚焦鼓勵類產業(如數字經濟、生物醫藥)，注重合規性與實質性經營，利用離岸貿易等新機遇。

——政策依據：

以上差異基于《海南自由貿易港建設總體案》及《海南自由貿易港法》中關于分階段推進稅收制度、貿易投資自由化等條款，具體實施細則以海南省人民政府及相關部門公告為準。

二、2025年在海南成立公司有什么樣的優惠政策？

根據海南自由貿易港政策體系及2025年封關運作相關安排，2025年在海南注冊公司將享受以下優惠政策，政策依據均來自官方文件及公開政策解讀：

(一)稅收優惠政策

1、企業所得稅優惠

15%低稅率：注冊在海南自貿港且實質性運營的鼓勵類產業企業(如高新技術、現代服務業、旅游業等)，企業所得稅減按15%征收。

境外投資免稅：旅游業、現代服務業、高新技術產業企業2025年前新增境外直接投資所得免征企業所得稅(被投資國稅率需≥5%)。

加速折舊：符合條件的固定資產或無形資產可一次性稅前扣除或加速折舊。

2、個人所得稅優惠

高端人才個稅減免：在海南工作的高端及緊缺人才，個人所得稅實際稅負超過15%的部分免征。

稅率簡化：封關后，全島個人所得稅稅率統一為3%、10%、15%三檔超額累進稅率。

3、關稅及進口稅收

零關稅政策：進口自用生產設備、原輔料、交通工具等免征關稅及進口環節增值稅/消費稅。

加工增值免關稅：海南加工增值超30%的貨物進入內地免征關稅。

(二)產業專項扶持

1、研發創新支持

研發費用加計扣除：高新技術企業研發費用加計扣除比例提高至100%(全國為75%)，生物醫藥等產業可申請最高500萬元補貼。

科技獎勵：首次認定高新技術企業獎勵50萬元，遷入企業最高獎勵200萬元。

2、重點行業補貼

旅游業：接待游客達標獎勵200萬元，貸款貼息最高200萬元。

數字經濟：跨境數據流動試點企業可享FT賬戶資金自由結算便利。

3、園區專項政策

洋浦經濟開發區：世界500強企業落戶最高獎勵2000萬元，增值稅/企業所得稅地方留成部分3年全返。

海口江東新區：總部企業最高獎勵1000萬元，辦公租金前3年補貼50%。

(三)人才與跨境便利

1、人才引進政策

住房補貼：博士3000元/月、碩士2000元/月、本科1500元/月(連續3年)。

購房補貼：博士3.6萬元/年、碩士2.4萬元/年、本科1.8萬元/年。

2、跨境金融試點

QFLP/QDLP試點：允許外資通過QFLP入境投資、內資通過QDLP出海投資，資金流動更自由。

離岸金融：海南離岸公司可享國際資金自由劃轉(支持9種貨幣)。

(四)封關后政策調整

1、稅制簡化

增值稅、消費稅等合并為銷售稅，稅率大幅降低。

進口征稅商品目錄外貨物全面免征關稅。

2、監管強化

企業需滿足實質性經營要求(實際管理機構在海南、本地員工社保、真實業務流水)。

特殊行業(如金融、醫療)需額外資質審批。

(五)注冊流程優化

1、極簡注冊

通過“海南e登記”平臺在線核名、提交材料，3天內完成。

首套公章政府補貼免費刻制。

2、成本控制

自有地址注冊費用約1500元(含執照+刻章);掛靠地址年費3000元左右。

小規模納稅人代理記賬年費約3000元左右。

政策依據：

以上政策綜合自《海南自由貿易港建設總體案》《海南自由貿易港法》及財稅〔2020〕31號、財稅〔2025〕3號等文件，具體實施細則以海南省人民政府及相關部門公告為準。建議通過“海南省惠企政策兌現服務平臺”(海易兌平臺)申請補貼。

三、海南重點扶持的12大產業是什么，有沒有建筑業？

根據海南省人民政府及相關部門發布的官方文件，海南省重點扶持的12大產業明確不包括建筑業。

海南省重點扶持的12大產業：

1、旅游業

政策依據：海南省人民政府《財政統籌資金扶持十二個重點產業發展方案》(瓊府〔2015〕67號)，明確將旅游業列為重點扶持產業，旨在打造國際旅游消費中心。

2、熱帶特色高效農業

政策依據：同上，文件提出優化農業結構，推動農業轉型升級，構建特色鮮明、產出高效的農業體系。

3、互聯網產業

政策依據：同上，海南省設立互聯網產業發展專項資金，支持網絡基礎設施建設及產業孵化。

4、醫療健康產業

政策依據：同上，整合醫療健康領域專項資金，支持博鰲樂城國際醫療旅游先行區建設。

5、現代金融服務業

政策依據：同上，通過政策性農業保險、金融服務業發展專項資金等支持地方法人金融機構培育。

6、會展業

政策依據：同上，設立會展業發展專項資金，支持會展設施建設及國際性會展品牌培育。

7、現代物流業

政策依據：同上，整合航空產業發展補助及農產品流通體系建設資金，推動物流業規模化發展。

8、油氣開發及加工產業鏈延伸

政策依據：同上，利用產業園區發展專項資金支持油氣產業鏈延伸。

9、醫藥產業

政策依據：同上，整合工業及科技專項資金，支持新藥研發及產業化。

10、低碳制造業

政策依據：同上，設立低碳制造業發展資金，支持專用設備制造、電子設備制造等領域。

11、房地產業

政策依據：同上，保留房地產宣傳促銷經費，支持精品特色發展。

12、高新技術教育文化體育產業

政策依據：海南省人民政府及相關部門文件，培育高新技術教育、文化、體育產業板塊，提升科技創新能力和公眾素質。

建筑業未被列入12大重點產業的原因及政策定位：

1、政策定位差異

建筑業被定位為“海南自由貿易港建設的重要支撐行業”，而非財政資金直接扶持的重點產業。例如，《海南省建筑業“十四五”發展規劃》明確提出，建筑業需通過綠色化、工業化轉型提升自身競爭力，而非依賴專項財政支持。

2、支持方向不同

12大重點產業享受財政資金直接扶持(如專項資金、稅收優惠)，而建筑業的政策支持集中于技術升級和模式轉型，例如：

推廣裝配式建筑(海南省人民政府辦公廳《關于促進建筑產業現代化發展的指導意見》);

加強工程質量安全監管和建筑市場信用體系建設。

3、產業屬性區別

12大重點產業多屬于戰略性新興產業或現代服務業，符合海南“三區一中心”戰略定位(全面深化改革開放試驗區、國家生態文明試驗區、國際旅游消費中心、國家重大戰略服務保障區)。建筑業雖是國民經濟支柱產業，但其傳統屬性與重點產業定位存在差異。

來源：本文由海南博宇會計編輯通過AI工具輔助創作，內容僅供參考，無任何引導，具體以實際咨詢為準，相關政策以官方發布為準。版權歸原作者所有，如涉及侵權請聯系我們刪除。

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